各位MM 你们好，请问一下，公司09年亏损200万，如果2010年1-3月盈利100万，需要预交企业所得税吗？谢谢！.

不需要的.

如果09年是亏损的，税务局会要求你公司选择对公司经营年报审计还是不审计，如果选择不审计，会要求写份该年亏损不计入下年经营所得中，也就是09年亏损不计入10年中。大致如此吧，至少我们这片区域是这样的。.

我们税务局还是要求交的，到10年清算再返还，所以最好问一下专管员。.

2楼的妈妈说的好像不对吧，要预交的，汇算清缴的时候再返还。但是，可以和专管员商量0申报的。.

预交了，等到要退的时候就麻烦了.

10年先预交，等做了亏损审计报告经税务局认可后就可以弥补亏损后再交.

我们税务也是要先缴纳的，清算结束后返还税款，每个区操作不一样的，最好和专管员联系一下

[ 本帖最后由 zhangyuyue0702 于 2010-2-5 11:02 编辑 ].

可以抵扣后预缴的，见国税函[2008]635号第一条

国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知
成文日期: 2008-06-30
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：

　　根据各地贯彻落实《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表〉等报表的通知》（国税函[2008]44号）（以下简称《通知》）过程中反映的问题，经研究，现就企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的有关填报口径问题明确如下：

　　一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4 行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。”

　　为了节约成本，已经印制了《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》并尚未使用完的，可继续使用，其中“利润总额”一栏按照上述说明的口径填写。

　　二、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明第五条第16项“（分支机构本行填报总机构申报的第24行‘分支机构分摊的所得税额’）”中的“第24行”修改为“第20行”。

　　三、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明第五条第14-16项之后增加：“上述第18至20行，汇总纳税总、分机构税率一致的，按《通知》填报；汇总纳税总、分机构税率不一致的，按《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》（国税发[2008]28号）及相关补充文件的规定计算填报。即第9行或14行或16行与第18-20行关系不成立，且《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》中分支机构分摊的所得税额×分配比例=分配税额计算关系不成立。”.

谢谢各位MM的建议啊！.

填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额,
那是不是就是说比如我07年-09年亏损2000万,10年第一季度盈利100万,我就在利润总额里面填-1900吗.