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[其他] 发票作废，已经认证，怎么办？

1楼COCOOWIN COCOOWIN (......) 发表于 2010-8-3 11:39 只看此人

发票作废，已经认证，怎么办？

7月有收到对方供应商的发票，已经认证，并且认证通过。今天接到对方公司电话，说是在7月时已经把这张发票作废了。
想请教各位同仁：
1.我已经在增值税申报的时候在进项税里要填这张发票吗？如果不填会不会申报不通过呢？
2.8月份他们重新开了这张发票，我又要认证，那是不是还要在申报一次，这样不是多申报一次了？
3.税务所稽查会在什么时候稽查出来呢？如果稽查出来了,怎么做呢？.

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2楼KL快乐洋妈妈 KL快乐洋妈妈 (......) 发表于 2010-8-3 16:26 只看此人

我们也碰到过的。
1、这张发票7月份就不要进账了，发票留下复印件，原件还给对方。申报时也不要把这张发票填在进项税里，这样申报肯定能通过，（因为申报的进项比实际认证的发票少，系统默认你主动放弃这张发票的进项税）
2、8月收到这张发票，正常操作。
3、税务稽查时，专管员会通知你，你要写一份情况说明。包括7月申报表、抵扣清单等资料。因为你7月没有进行抵扣，只要办一下手续就可以了，如果抵扣了，要补交这张发票的税款，且加收滞纳金。（非常郁闷的是，明明是对方公司的错误，却折腾收到发票的人）
希望能够帮助到你。.

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3楼COCOOWIN COCOOWIN (......) 发表于 2010-8-3 16:56 只看此人

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谢谢！你说的太详细了。本想找专管员的，今天不上班。.

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4楼COCOOWIN COCOOWIN (......) 发表于 2010-8-6 11:55 只看此人

今天去税务所，把上述事情和专管员反映了一下。专管员让我按一下方法做：
1.认证的就认证的过。在申报的时候按认证通过的份数和金额来申报。否则一窗式对比的时候会出错。
2.对于作废的那张发票就再做一笔进项税转出，在账上和申报表上列示。
3.以后税务稽查时，到时候再准备相关资料给税务所。
以上，给自己和遭遇同样的会计一个处理的方法。.

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5楼KL快乐洋妈妈 KL快乐洋妈妈 (......) 发表于 2010-8-6 13:21 只看此人

看来不同税务所，各自要求不一样。但是有一点是肯定的，在申报的时候（不按）认证通过的份数和金额来申报（一定要少于认证数）。一窗式对比的时候（不会）出错。.

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6楼KL快乐洋妈妈 KL快乐洋妈妈 (......) 发表于 2010-8-6 13:32 只看此人

也就是说，附表2，第一行次---本期认证相符申报抵扣的增值税专用发票，可按实际抵扣的进项税额填列。
附表2，第59行次---本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票，按实际认证全部发票填列.

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7楼HUYANJU76 HUYANJU76 (......) 发表于 2010-8-9 01:15 只看此人

引用:

原帖由 COCOOWIN 于 2010-8-6 11:55 发表
今天去税务所，把上述事情和专管员反映了一下。专管员让我按一下方法做：
1.认证的就认证的过。在申报的时候按认证通过的份数和金额来申报。否则一窗式对比的时候会出错。
2.对于作废的那张发票就再做一笔进项税转 ...

这样很麻烦的。还是在申报的时候放弃这张。
6月份的时候，我就遇到过，也是在申报的时候按实处理，结果就是月中的时候，专管员，税务大厅，纳税银行跑了个圈。
感叹一下，明明是对方的问题～～～.

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