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煜迩 2014-3-12 14:12

关于金税盘金税卡全额抵扣

2012年所购航天金税盘金税卡,当时入费用

1.现在能否追溯调整(全额抵减)?

2.分录是否为 Dr:应交税费——应交增值税(减免税额)
                Cr:以前年度损益调整
         
           Dr:以前年度损益调整
                Cr:利润分配---未分配利润

请教各位,谢谢!.

zhang616397 2014-3-12 14:36

2011年执行的第一次购买增税设备的会计处理
购买增值税设备(第一次)按实际支付金额,
  借:固定资产
    贷:银行存款或应付账款
按规定可以抵减增值税应纳税额,
  借:应交税费-应交增值税(减免税款)
      贷:递延收益,
每月计提折旧时,
  借:管理费用
     贷:累计折旧
然后再冲
  借:递延收益
     贷:管理费用
发生的技术维护费407元,
  借:管理费用
     贷:银行存款
然后
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)
     贷:管理费用.

煜迩 2014-4-11 14:07

:loveliness: 谢谢.
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