查看完整版本: 请教一个企业所得税的问题

rebecca_zhouye 2014-2-21 15:00

请教一个企业所得税的问题

[size=3]公司是2013年9月份成立的,一直没有营业收入,2013年亏损40万。
2014年1、2月利润总额100万,3月份估计利润总额还会有20万,这样1-3月份利润总额就有120万,这样要交所得得120*25%=30万。
我想先弥补以前年度亏损,这样可以先少交点所得税。
请问在4月初审报1-3月所得税时,弥补以前年度亏损金额应该填多少?因为2013年度的所得税汇算清缴还没做,亏损的40万还有可能调整。[/size].

interest_fl 2014-2-21 17:41

回复 1楼rebecca_zhouye 的帖子

亏损弥补是要先审计,再税务所汇算清缴时审批,才能弥补以前年度亏损。你想今年第一季度不交或少缴,那只能在预交时,营业利润做到零或微利。.

rebecca_zhouye 2014-2-25 15:21

我第一次做,不太懂。在网上查的,可以先弥补以前年度的亏损,但不知道亏损弥补是要先审计的。再问一下,象我们民营的小企业,是不是也要做年度财务审计?.

shancf 2014-2-25 17:01

第一季度预缴企业所得税肯定在汇算清缴之前就要操作的,所以可以先弥补2013年的亏损,等到2015年对2014年进行汇算清缴之后再作调整的。.

女儿爸妈 2014-2-25 20:55

[quote]原帖由 [i]rebecca_zhouye[/i] 于 2014-2-25 15:21 发表 [url=http://ww123.net/redirect.php?goto=findpost&pid=9573529&ptid=4864631][img]http://ww123.net/images/common/back.gif[/img][/url]
我第一次做,不太懂。在网上查的,可以先弥补以前年度的亏损,但不知道亏损弥补是要先审计的。再问一下,象我们民营的小企业,是不是也要做年度财务审计? [/quote]

我是会计师事务所的,我知道的是这样的:1.内资民营企业,除了特殊行业,一般不用做年报审计。2.只要想做亏损弥补,无论任何企业均要做审计。

[[i] 本帖最后由 女儿爸妈 于 2014-2-26 16:45 编辑 [/i]].

rebecca_zhouye 2014-2-26 13:18

[quote]原帖由 [i]interest_fl[/i] 于 2014-2-21 17:41 发表 [url=http://ww123.net/redirect.php?goto=findpost&pid=9571451&ptid=4864631][img]http://ww123.net/images/common/back.gif[/img][/url]
亏损弥补是要先审计,再税务所汇算清缴时审批,才能弥补以前年度亏损。你想今年第一季度不交或少缴,那只能在预交时,营业利润做到零或微利。 [/quote]
小公司,一个月费用也就7-8万,怎么把营业利润做到零或微利?.

interest_fl 2014-2-26 15:43

每个月资产负债表、利润表要正常。就是在一季度的时候填企业所得税申报表的时候,营业收入和营业成本是前面2个月加本月数是不能有误的,填利润总额可以做到零或微利。以前为了退税麻烦,有个别季度是这样操作的。不知道现在是不是可以做.

denghuolsnw 2014-2-27 12:39

季度所得税申报表中,第8行弥补以前年度亏损一栏,不是要把亏损数字填入的嘛.

rebecca_zhouye 2014-2-27 13:47

[quote]原帖由 [i]denghuolsnw[/i] 于 2014-2-27 12:39 发表 [url=http://ww123.net/redirect.php?goto=findpost&pid=9575097&ptid=4864631][img]http://ww123.net/images/common/back.gif[/img][/url]
季度所得税申报表中,第8行弥补以前年度亏损一栏,不是要把亏损数字填入的嘛 [/quote]
我也是有这个疑问,是不是这个以前年度亏损,要等所得税清算完成后在2015年度才能弥补?.

denghuolsnw 2014-2-27 16:22

我同意4楼的,要不问问专管员。.

天天妈咪 2014-2-27 16:48

如果是代征的小企业,不能弥补以前年度亏损的,我们以前也有这种情况,问过专管员的。.

shdhwh 2014-2-28 09:11

14年利润,预提一笔费用,做到0,等13年度清缴确认亏损,14年到第四季度,确定全年所攒的利润能够弥补13年亏损,才翻点利润出来,交点所得税。否则等14年清缴再补交吧,反正所得税年度内是预缴.

上海聪聪妈 2014-3-6 09:40

同意四楼的。要我实际操作也是这样做的.
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