王家米缸 2013-9-23 11:52
供应商开错发票，重开后只寄蓝字发票，没给负数发票，怎么做帐啊
5月份的时候开了一张发票给我，已经进成本了，上个月发现品名不对，就去税务局办理了红字发票通知单，然后对方开了正确的发票过来，但是没有给负数发票，正确的发票这个月认证了，请问该怎么做帐呢？.
jacky妈 2013-9-23 13:57
需要负数发票的，负数发票不能认证，只能在当月的纳税申报表里进项税表里21行次，进行税额转出，负数发票做帐将上月的库存和进行税额冲出.
jacky妈 2013-9-23 13:58
如果实在没有负数发票，那就复印当时的发票，然后将红字发票通知单作为附件.
王家米缸 2013-9-23 17:55
回复 2楼jacky妈 的帖子
谢谢，进项税额我理解就是本月申报的时候作转出。可是上月没有库存，如果冲的话就成负的了。
我直接调整这个月的。分录这样做可以吗？
借：库存商品
应交税费-进项税
贷：应付账款
然后
借：应付账款
贷：应交税费-进项税额转出
库存商品
[[i] 本帖最后由 王家米缸 于 2013-9-23 18:13 编辑 [/i]].
清茶细品 2013-9-24 10:17
回复 2楼jacky妈 的帖子
jacky妈,你好,我想请教你关于工资薪水的问题可以吗?如果可以,我私信给你.谢谢了.
jacky妈 2013-9-24 16:28
[quote]原帖由 [i]王家米缸[/i] 于 2013-9-23 17:55 发表 [url=http://ww123.net/redirect.php?goto=findpost&pid=9463282&ptid=4858468][img]http://ww123.net/images/common/back.gif[/img][/url]
谢谢，进项税额我理解就是本月申报的时候作转出。可是上月没有库存，如果冲的话就成负的了。
我直接调整这个月的。分录这样做可以吗？
借：库存商品
应交税费-进项税
贷：应付账款
然后
借：应付账款
... [/quote]
是在本月的时候进项税里报表里21行次进项税额转出，调整的其实是你9月的进项税，比方你9月进项税是10000元，如果红字发票是1000元，那么你9月进项抵扣是9000元，.
jacky妈 2013-9-24 16:31
[quote]原帖由 [i]清茶细品[/i] 于 2013-9-24 10:17 发表 [url=http://ww123.net/redirect.php?goto=findpost&pid=9463784&ptid=4858468][img]http://ww123.net/images/common/back.gif[/img][/url]
jacky妈,你好,我想请教你关于工资薪水的问题可以吗?如果可以,我私信给你.谢谢了 [/quote]
请说.
王家米缸 2013-9-24 16:42
回复 6楼jacky妈 的帖子
谢谢回答，现在明白了.
alpbrook 2013-11-1 11:22
税务开出红字申请时，就要转进项转出，无论对方开没开红字发票，都要在第一时间处理，.
jess 2013-11-16 15:03
是增值税发票吗？认证抵扣的那种？那是一定要拿到的，否则你怎么抵扣负数金额呢？
对方的红字发票通知单不会给你的吧，他们自己也要的，一共就退下来一份.