chujimather 2013-7-16 12:28
如何做进项税转出
一张增票己入帐，而且也做了进项抵扣，网上申报也己成功，税款也扣了，可税务来电说，此发票开票方已作废，要做进项转出，请问各位，帐务如何处理，做在制造费用里的，费用也要同时转出吗?.
chujimather 2013-7-16 12:53
原分录如下： 借：制造费用
应交税金一应交增值税（进项税额）
贷：现金.
申申妈1012 2013-7-16 14:44
刚刚做错了误导
[[i] 本帖最后由 申申妈1012 于 2013-7-16 16:12 编辑 [/i]].
chujimather 2013-7-16 15:20
回复 3楼申申妈1012 的帖子
谢谢申申妈。那原来做的费用要不要红冲?新开的増票来了以后，该如何做分录？.
申申妈1012 2013-7-16 16:11
回复 4楼chujimather 的帖子
我一般这样做的：
进项转出时 借：其他应收款-增值税
贷：应交税费-增值税（进项转出）
等后面重新拿到新的发票
借：应交税费-增值税（进项税）
贷：其他应收款——增值税
如果他们不重新开票了
你原来的科目统统都要冲红。属于无票入账了。
[[i] 本帖最后由 申申妈1012 于 2013-7-16 16:12 编辑 [/i]].
chujimather 2013-7-17 08:53
回复 5楼申申妈1012 的帖子
谢谢申申妈，:handshake :handshake:handshake 新开的票已经拿到了.
上海聪聪妈 2013-7-18 08:21
我认为，把前面的一张全部冲掉，新开的发票把分录再做一下。在增值税申报时，你那笔冲掉的增值税要在附表二中（进项税额转出额）显示转出。.
chujimather 2013-7-18 09:11
回复 7楼上海聪聪妈 的帖子
谢谢聪聪妈，税务也说要转出的，不然不给买发票。.
amy0202 2013-8-20 09:06
回复 7楼上海聪聪妈 的帖子
请问，如果7月份已经做了进项发票的网上认证，认证也已经通过了，但在7月份做帐和申报的时候，实际没有做任何进项抵扣（原以为，销项只有6%的增票，没法抵扣17%的进项增票，其实是可以抵扣的，对吧？），放到8月份去做抵扣可以的吗？还是当月认证必须当月抵扣的？
如果必须当月抵扣的，已经做的认证怎么取消？不取消可以的吗？.
上海聪聪妈 2013-8-22 08:12
回复 9楼amy0202 的帖子
当月认证，当月抵扣。已经认证不可取消的吧。你当月认证了，当月不抵扣，应该是自动放弃了吧.
amy0202 2013-8-22 08:39
回复 10楼上海聪聪妈 的帖子
是的，确实是这样，专管员也这么说了。.