文文小白妈妈 2013-5-2 13:55
菜鸟求助：营业税发票退票怎么做账？
刚开业的小公司，还没有什么生意，大学学过点会计，为省钱，什么都自己弄。
4月底开了发票，过了51客户又变卦了，不想做了，做了退票，开了红字发票。4月的税还没有报呢
请教：
1. 4月这张发票是不是要收营业税？
2. 怎么入帐？网上看到说可以把两份发票放一起，不入账？？
服务业。
求行家帮忙，谢谢！谢谢！.
kitty11_2 2013-5-3 08:44
回复 1楼文文小白妈妈 的帖子
这个看你家公司是月申报还是季申报，现在有很多服务业是季申报，就不用申报纳税。若是月申报，就要把4月开票的税收缴纳，5月再红冲，抵消5月开票数。.
yeyanqin 2013-5-3 08:44
4月份把这张票做进去交营业税.5月份再把红票冲掉.
文文小白妈妈 2013-5-3 20:24
回复 2楼kitty11_2 的帖子，回复 3楼yeyanqin 的帖子
是月申报的。我4月份先交了营业税，5月份难道还可以问税务局把钱要回来吗？还是以后抵扣？
我的生意还很不稳定，这是大半年来的第一笔，不知道什么时候再能收到一笔。
先做了退票，然后做废票可以吗？这样是不是4月就不用交营业税了
谢谢！.
kitty11_2 2013-5-3 21:26
回复 4楼文文小白妈妈 的帖子
4月肯定缴税，退票等有业务发生再做。.
文文小白妈妈 2013-5-4 20:48
看来4月肯定要缴税了，请看看我这样入账对吗？[tt7] [tt7]
4月
借：应收账款 90000
贷：主营业务收入 90000
借：主营业务税金及附加 *
贷：应交税金--营业税*
应交税金--城建税*
其他应交款--教育费附加 *
5月，营业额扣除红字发票9万的差，大于就蓝字，小于就红字
借：应收账款 *（红字）
贷：主营业务收入 *（红字）
借：主营业务税金及附加 * （红字）
贷：应交税金--营业税*（红字）
应交税金--城建税* （红字）
其他应交款--教育费附加 *（红字）
这样行吗？
[[i] 本帖最后由 文文小白妈妈 于 2013-5-4 20:52 编辑 [/i]].
zhang616397 2013-5-5 12:48
现在其他应交款科目没有了.