煜迩 2012-5-23 11:28
商贸企业，库存问题请教。
请教各位前辈老师们，
商贸企业，一般纳税人，库存帐怎么做啊？
出库、入库，每件商品要一一对应的吗？（不对应要紧吗）
望老师们给予帮助，谢谢！
[[i] 本帖最后由 煜迩 于 2012-5-24 08:19 编辑 [/i]].
a德妈 2012-5-24 12:41
商贸企业的商品一一对应的结转成本应该不麻烦的呀，而且这样做的话也便于管理。自己大概算个比例的结转成本应该是不行的。.
rongmimi 2012-5-25 10:24
同问。如果税务稽查的话，是否一定要有清晰的库存明细帐。.
ellatang 2012-5-25 13:27
如果不查账的话，粗粗的做没有关系，但是如果税务要求你将这笔的销售对应的成本拿给他看就有问题了。不过如果税务要查这么仔细，估计不是你们自己有问题就是被别人给举报了。我们公司以前税务过来稽查（是工业企业），就看些凭证，销售发票，个调税都没有仔细查，有一笔退货只开了红字发票，没有退货单及做入库，所以不可以冲减销售收入，金额也不大，让我们给补税了，另外交了滞纳金，总计也就贰仟多远。所以一般情况下，商贸企业的库存一定要根据每个品名建明细账的。如果品名多且没有用财务软件的话，就要自己做Excel表格，将进、销、存数量和金额给统计好。.
煜迩 2012-5-28 15:03
回复 4楼ellatang 的帖子
谢谢，再请教一下，就是说每个月都要有一个excel表格，记录进、销、存，对吗?
而且，与进、出发票明细（金额、单价）要完全匹配，对吗？.
ellatang 2012-5-29 12:48
对的，进销存要和入库的发票、销售的发票匹配。这样销售成本的结转就比较方便了。成本一般用加权移动平均法，（期初的金额+本期购入的金额）/（期初的数量+本期购入的数量）*本期销售的数量即为这个品种的销售成本。.
不想烦 2012-5-29 18:28
回复 1楼煜迩 的帖子
我们公司有个做此类库存的简单模版，基本上与7楼的说法一样，如果你需要我给你参考。.
艾米@妈妈 2012-5-29 20:03
回复 10楼不想烦 的帖子
您好，我也需要库存的简单模版，能否参考一下，多谢了~.
煜迩 2012-5-30 13:19
回复 12楼不想烦 的帖子
谢谢，蛮灵的。我会好好研究一下！.
煜迩 2012-5-30 15:28
回复 4楼ellatang 的帖子
老师您好，再请教下，开出去票，没相应的进票，怎么办呢？？[:sz22:].
ellatang 2012-5-31 13:46
回复 14楼煜迩 的帖子
没有相应的购进发票，如果只是暂时的，没有关系，只是先交纳税金后抵扣的问题。
如果是一直没有购进发票，但是有销售发票。这个问题就比较难说了。税务稽查的话要看你如何自圆其说了。在财务上已经开发票了，就表示交了税金，如果没有进项发票，成本为零。偶尔一次，金额不大，可以说是供应商送的样品或其他什么，但如果金额较大，就不能说这个原因了。.
煜迩 2012-5-31 14:12
回复 16楼ellatang 的帖子
明白了，非常感谢！！.
无忧MM 2012-6-3 13:02
回复 16楼ellatang 的帖子
老师您好！
我想请教个问题，我们有一笔数量较大的进货，是去年预估入库的，一直也没有收到进货发票，我估计收到这个进项发票的可能比较小，我们这个货早已销出，这样的话会有什么后果呀？我想知道最糟糕的情况是什么样的！
谢谢哦！.
ellatang 2012-6-5 13:27
回复 18楼无忧MM 的帖子
采购的时候没有发票，但是你总要付款的呀。如果付款没有发票，那只能说明你是进货的时候因为低价所以对方不肯提供发票。而且你预估的成本如果一直没有发票进来，就要从销售成本中转出（如果一直不转会造成库存商品出现负数）那样你的本年利润就多了，这样就要缴纳这笔销售金额全额的企业所得税，要不然就只要缴纳这笔销售金额的毛利部分的企业所得税。（不考虑其他因素）。这个金额（一笔数量较大的进货）要和你全年的采购金额作比较，如果占比较大，那你就要小心了。税务会让你提供供应商的信息，然后到供应商处协查的。到时对方那儿就会有问题，很明显对方偷逃增值税。.