兔子妈 2012-5-21 11:55
已经认证通过的进项增票能退回对方吗？
事情是这样的：
我1月份收到供应商的进项发票，当月去税务局认证通过，我也正常入账，作为应付账款，进项税金。准备2月份支付的。
结果对方在没有通知我们的情况下，直接作废了(发票联和抵扣联都还在我这里)。等我知道，已经是2月份了。此时帐结了，但是还没有报税。
于是，我2月份报税的时候，没有把这笔进项报上，2月份把这笔税金从账上转掉了。
后来，对方财务找我，要我退回发票和抵扣联原件，我觉得我已经把发票抵扣联认证了，也入帐了，原件是不能退回他的呀。他那里只要直接重新开张新的给我就可以了呀。
所以，我没退回，也没付款。后来，对方财务好像换人了，新发票也没给我，此事就拖了下来。我想，反正你没发票，我也自然不能付款。
当然，后面的款该付的我都正常支付的。
这个月，我们税务局专管员找我，问这张发票的情况，我解释了，还把发票原件给专管员看了，专管员说，你没抵扣就可以了，填个表格，写个说明，没事了。
结果今天接到对方税务局的电话，叫我把发票和抵扣联原件退回去，他才能开新的发票给我。我很奇怪。我说我都认证了，入账了，难不成把发票从凭证里撕下来啊？
再说了，他要重新开一张新的给我，应该没啥问题呀，原来那张他不是已经作废了吗，何必一定要我这里的发票原件呢？
还有，这个事情怎么会是对方税务局找我呢？这关税务局啥事呀？说实话，我有点怀疑这个电话的真实性的。虽然对方的口气有那么点象，但感觉也是有点问题的。
大家提提建议吧，我应该退回给他吗？.
兔子妈 2012-5-21 13:05
[quote]原帖由 [i]浮萍[/i] 于 2012-5-21 12:29 发表 [url=http://ww123.net/redirect.php?goto=findpost&pid=8746140&ptid=4817033][img]http://ww123.net/images/common/back.gif[/img][/url]
你已经认证了 ，购买方开个红字就可以了 [/quote]
谢谢，我们是购买方。
红字发票对方是不能开的，因为原来那张已经被他作废了，他开张红字，再开蓝字，等于没有销项了。
再说，我没有报税，也不需要红字发票冲帐，转出进项税就可以了。
账上是没问题的，关键是发票究竟要不要退回他？.
斐斐宝宝 2012-5-21 13:18
[quote]原帖由 [i]浮萍[/i] 于 2012-5-21 12:29 发表 [url=http://ww123.net/redirect.php?goto=findpost&pid=8746140&ptid=4817033][img]http://ww123.net/images/common/back.gif[/img][/url]
你已经认证了 ，购买方开个红字就可以了 [/quote].
兔子妈 2012-5-21 14:13
[quote]原帖由 [i]斐斐宝宝[/i] 于 2012-5-21 13:18 发表 [url=http://ww123.net/redirect.php?goto=findpost&pid=8746362&ptid=4817033][img]http://ww123.net/images/common/back.gif[/img][/url]
[/quote]
请问，我是购买方，怎么开红字呢？发票不是应该对方开给我吗？我付款给对方。.
浮萍 2012-5-21 14:41
是这样操作的 ，你虽然没做帐 但是认证了 你购买方开个红字 给他 他就可以重新开给你了.
兔子妈 2012-5-21 16:10
[quote]原帖由 [i]浮萍[/i] 于 2012-5-21 14:41 发表 [url=http://ww123.net/redirect.php?goto=findpost&pid=8746732&ptid=4817033][img]http://ww123.net/images/common/back.gif[/img][/url]
是这样操作的 ，你虽然没做帐 但是认证了 你购买方开个红字 给他 他就可以重新开给你了 [/quote]
哦，有点明白了，对开发票哦。谢谢！.
interest_fl 2012-5-21 16:16
我是这样认为的，你要把一月已入账的税金做进项转出，把这笔帐冲回，然后把发票退回给销售方，复印件留存。对方如果要重新开发票，一定要三联才能申请开具红字增值税专用发票。.
兔子妈 2012-5-21 16:49
回复 6楼浮萍 的帖子
不好意思，我还有一点不太明白。
对开发票，税务上双方都没问题，但是钱怎么办呢？
我开红字给他，是应收的借方（红字），也就是说应该是我付钱给他。
他开蓝字给我，是应付的贷方（蓝字），又是我要付款给他。
这不是变成我要付他两次钱了？.
兔子妈 2012-5-21 16:53
回复 8楼interest_fl 的帖子
对方其实就是在金税系统里作废了这张发票，实际上并没有收到全部发票联数。
对方不用开红字发票，也开不了红字发票。原来那张作废了，现在再开一红一蓝，等于没开，没有销项的。是不对的。
实际上只要重新开张蓝字给我，就OK了，我搞不明白为啥一定要把已经认证的原件拿走呢？我可以复印后盖个章给他呀。他啥损失也没有的。.
云宝宝妈妈 2012-5-21 17:12
兔子妈,我的客户遇到过你类似的情况,唯独和你不同的是,发票联和抵扣联当时客户认证后对方说作废,我的客户就寄回去了,所以当时没过账,没申报抵扣(认证清单和申报表数据能显示未抵扣),过了一个月专管员也来电询问,也要求写情况说明,还好没抵扣,专管员强烈要求日后不可以将认证后的发票交对方作废.
所以,我觉得你不要再纠结那作废的发票联和抵扣联是否要寄回去,建议要求对方出具证明,写明在没有收到发票联和抵扣联的情况下也没有和你联系,就先行作废发票,现提出退回发票要求,并保证收到作废的发票后立即开具新发票给你入账.实在不放心,你可以问问专管员..
SH妈妈 2012-5-21 20:53
回复 10楼兔子妈 的帖子
如果是我做，就退回给他，因为他在系统中已经作废了，按理是要收回抵扣联和发票联之后才可以作废并加盖作废章，既然系统中已是废票，你认证了又不能抵扣，你留着废票也没用不如退回给他，款先不付，等他新票开来再付。如不放心你可以在发票上加注作废并复印留底，再要求他写份说明给你留底，原件还是退回给他。
否则他是违规了，表面看上去好像废票给了人去认证并抵扣了，他对他的税务局就说不清了。.
大头MaMi 2012-5-21 22:43
回复 1楼兔子妈 的帖子
这个没有明确规定的，我们碰到过N此了。看责任在哪方。我是不还的，因为责任在对方误操作在3联不全时误作废了，你要做的是让对方写情况说明，自己做进项转出凭证敲红章，作废发票复印件敲红章给税务专管员报备以备协查通报。然后就是让对方重开发票，因为对方在当月就作废了，不存在销项税的问题，你只要跟对方说你只有收到新开发票才安排付款，如果对方不要钱可以不开发票，但那张作废发票你是不还也不会付款的。.
jess 2012-5-22 00:09
这要分两个情况说明
1.国家税务系统里面，该张发票是不平账！作废且认证
所以你们专门要你写情况说明是正确的
2.对方财物事先违规，把没收回的发票作废了。这个方面要他自己向专管提出，然后自行处理。你的税金是转掉了，但不是从你账本上消失了，而且你公司的验证发票系统数据里面是有这张发票的。
所以可能你还需要做的就是对方开出红票，你把这个红票验证，在税务验证系统里面，你就平了。
但具体问题，你还是要问专管。.