小样的妈妈 2012-3-5 12:37
请教：广告业的，11年底有营业税的留抵问题！
广告业的，之前都是营业税，现在营改增了，11年底有留抵，网上申报软件中的属性里面的营业税减除汇总表中有体现这个留抵金额，而现在做的增值税纳税申报表中不体现这块留底，那我怎么冲减我的销售算税金呢？求高人帮忙解答一下谢谢！！.
joanna25_3 2012-3-6 09:17
我不是广告业，但是我记得开会的时候讲的，11年12月31日之前的留抵税额在减除项目明细申报表里不显示在期初，好像是要找专管员手工申报的，如果我没记错的话。.
helen528 2012-3-7 11:44
回复 1楼小样的妈妈 的帖子
税务局的网上有的，没法发链接，复制给你：
截至2011年底按照营业税差额征税政策尚未扣除完的部分如何处理？
营业税改征增值税试点纳税人，截至2011年底按照营业税差额征税政策尚未扣除完的部分如何处理？
答：根据《财政部 国家税务总局关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点若干税收政策的通知》【财税[2011]133号】的规定，试点纳税人（指按照《试点实施办法》缴纳增值税的纳税人，下同）提供应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，因取得的全部价款和价外费用不足以抵减允许扣除项目金额，截至2011年12月31日尚未扣除的部分，不得在计算试点纳税人2012年1月1日后的销售额时予以抵减，应当向主管税务机关申请退还营业税。.
乖乖宝宝 2012-3-7 15:54
这类营业税是需要去税务局办理退税的，我们公司已经提交上去了。.