猫猫的希望 2012-1-31 10:20
请教 营改增收到的小规模货代发票,是可以扣额的发票,怎么做会计分录啊
我们是 营改增的 公司, 今天收到 上海的 小规模企业开来的一张货代发票, 据说可以扣额交税的. 请教大家, 这个会计分录怎么做啊.
是进 增值税的销项税负数呢 还是进 增值税的进项税啊..
Littlewang99 2012-2-5 08:50
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凡是扣额法发票（包括旧版发票和外地发票税率都为6%）,我这次填在报表三，我们税率是6%抵扣，它会自动计算出可抵扣税额，在帐务处理时我把含税金额发票分成不含税成本和进项税（和收到专票其实一样处理），另外为了能和专用发票进项税有所区别，我把进项税再分个明细科目分成专用和普通。但是我现在困惑是小规模发票可抵扣税率是6%吗？因为申报时放在附表三里是按6%抵扣，税务上实际可以抵扣税率是6%还是3%呢？
[[i] 本帖最后由 Littlewang99 于 2012-2-5 11:48 编辑 [/i]].
猫猫的希望 2012-2-6 10:41
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小规模纳税人 因为存在3个月的过渡期.目前他们还是用 老的货代发票. 我问过 12333, 说是可以抵扣的. 如果是小规模老的发票,我就按照6%抵扣. 如果是小规模去税务代开的增值税发票, 就按3% ..