清茶细品 2011-11-16 10:50
要出货报关了，财务流程是怎么样的？请教？
公司新注册了做外贸的公司，公司以前一直是贸易公司做的，现在自己做，我财务这一块，我不知道应该先准备起来什么，听业务说12月初就要出货了。请高手指教我一下，我财务这一块应该先要做什么，后要什么？最终目地是把退税退下来。先谢
[[i] 本帖最后由 清茶细品 于 2011-11-16 10:57 编辑 [/i]].
虎妞妈妈 2011-11-17 10:31
出货后，要收外汇，等退单后核销，记得要进项发票，发票上的商品名和数量要跟报关单一致，早点认证，你们应该是新企业，发票信息来得很慢。等退单后就可以申报退税了.
amethyst_meng 2011-11-17 13:56
请教下，我也快要涉及这方面的，能否举一个例子，从一开始到结束怎么做账，还有需要的一系列资料.
云宝宝妈妈 2011-11-17 15:51
进货
DR: 库存商品 262,481.08
DR:应交税金-应交增值税-进项税额 44,621.80
CR:应付账款 307,102.88
出货
DR:应收账款--外币*汇率47568.73*6.3549 302,294.52
CR:主营业务收入 302,294.52
DR:主营业务成本 262,481.08
CR:库存商品 262,481.08
出口退税率13%
DR:主营业务成本 10,499.24
CR:应交税金-应交增值税-进项税额转出 10,499.24
DR:应收补贴款-- 出口退税 34,122.56
CR:应交税金--应交增值税( 出口退税 ) 34,122.56
收到出口退税款
DR:银行存款
CR:应收补贴款-- 出口退税.
云宝宝妈妈 2011-11-17 15:51
出口商品换汇成本=出厂所需总成本（人民币）/出口销售净收入（美元）。
262481.08/47568.73=5.517933315
换汇成本在规定的合理区间（5----8.3）内的，允许通过.
清茶细品 2011-11-17 16:37
谢谢云宝宝妈妈，还是有启发的，希望以后能多得到的你的帮助。在这个网上已经认识一个朋友，真的蛮好的，谢谢！.
清茶细品 2011-11-17 16:40
[quote]原帖由 [i]云宝宝妈妈[/i] 于 2011-11-17 15:51 发表 [url=http://ww123.net/redirect.php?goto=findpost&pid=8336923&ptid=4796240][img]http://ww123.net/images/common/back.gif[/img][/url]
进货
DR: 库存商品 262,481.08
DR:应交税金-应交增值税-进项税额 44,621.80
CR:应付账款 307,102.88
出货
DR:应收账款--外币*汇率47568.73*6.3549 ... [/quote]
我们是纯贸易的，没有进出货物的，是不是也有进货这笔分录要做的，（感觉好像工厂才要做似的）那这张凭证后面的附件是什么？是发票吗？.
lcy9 2011-11-17 16:56
云宝宝妈 ，请问进项转出那笔怎么计算出来的？
谢谢～.
lcy9 2011-11-17 16:58
进成本和可以退税部分，与出口销售额的关系是怎么样的
征17%退13%，进成本和可以退税部分，与出口销售额的关系是怎么样的？我们平时做的时候是系统自动跳出来的呢～.
云宝宝妈妈 2011-11-17 17:06
262,481.08 *(17%-13%) =10499.24.
lcy9 2011-11-20 18:54
请教
不是按出口销售额的基数来算的进成本的费用的吗？ 302,294.52*（17%-13%）为什么是按成本价来算进项转出入成本的不予抵税额呢？[:sz22:]
[[i] 本帖最后由 lcy9 于 2011-11-21 10:44 编辑 [/i]].
sindy--qiqi 2011-12-27 14:27
想问一下云宝宝妈妈:在增值税申报表二中,进项税的转出额(免税货物用)=进项税转出(退税率差异部分)+应交增值税(出口退税),谢谢!.