清茶细品 2011-10-9 16:28
二个公司的来往分录，该如何写？请教？
[size=3]我们老板一个人注册了二个公司，新公司没有现金的，都是用老公司的现金在流动，现在月底了，分录该如何做比较合适呢？
比如说：注册新公司的开户费啊，验资费啊，还有一些请人代办开户的费用啊，都是用老公司的现金的，那么，我是不是在做分录时，把这些费用借：其它应收款--B公司？
还是直接管理费用、营业费用做掉呢？因为以后，新公司也不会还回来的，都是一个老板的啊？
请正解[/size].
兔弟弟妈咪 2011-10-9 16:52
老公司的现金支出分录
借：其他应收款－B公司 10000
贷：现金 10000
新公司收现金
借：现金 10000
贷：其他应付款－A公司 10000
这样有助出纳对帐及现金控制，对帐也方便.
兔弟弟妈咪 2011-10-9 16:55
新公司的相关费用列支在新公司帐目上。
另外，每个月需把老公司其他应收款－B公司的合计数与 新公司其他应付款－A公司的合计数核对，时间久了产生差异的话查帐是个头大几圈的活计:L
内部往来帐一定要细，怎么来的分录一笔一笔记清，也能帮助财务回忆.
清茶细品 2011-10-9 21:27
回复 3楼兔弟弟妈咪 的帖子
万分感谢兔弟弟妈咪咪想拜你为师
[:sz12:].
joanna25_3 2011-10-13 15:15
回复 1楼清茶细品 的帖子
如果2个公司都是同一个老板，那么他们存在关联关系。
老公司的帐务处理：
借：其他应收款-新公司
贷：现金
新公司的帐务处理：
借：管理费用-开办费
贷：其他应付款-老公司
毕竟，你现金并没用入新公司的账，而是直接支付了。
到年末，两个关联公司做合并财务报表，都是一个老板，两个公司的债权债务可以合并抵消。
借：其他应付款-老公司
贷：其他应收款-新公司.
清茶细品 2011-10-14 15:43
这两个公司的帐务是不可能做合并报表的，谢谢你给你分录，上面老新公司往来分录，还是对我有启发的。谢谢！.
cat885 2011-10-15 07:56
为了防止遗漏（一边记账，一边未记账），建议涉及到对方公司的凭证成对做。另外为了便于查找核对，也可在摘要里将另一边对应的凭证号记上。
[[i] 本帖最后由 cat885 于 2011-10-15 07:58 编辑 [/i]].