wen@qing 2011-1-26 15:16
菜鸟请教：会计分录
1月5日，付款A公司5000元购入商品K，（增值税发票未到，估计要下个月） 。 1月16日，出售商品K给B 公司，并开增值税发票，合计6000元。 请教各位老师，这个月的分录怎么做？ 怎么结转成本，收入？ 是代征的公司，一般纳税， 越简单越好，菜鸟一个。.
jojo妈妈716 2011-1-26 20:40
成本暂估入帐，借：库存商品，应交税金贷：应付账款
结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品
下个月再冲本月暂估入账的成本.
minafeng 2011-1-27 09:38
暂估的时候不需入税金，借：库存商品 贷：应付账款-暂估
结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品
下月红字：借：库存商品 贷：应付账款--暂估
蓝字借：库存商品 应缴税金-进项 贷：应付---供应商（银行存款）.
yang0503 2011-1-27 18:17
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3楼的更完整。.