太阳花咪咪 2011-1-25 19:19
急问：出口核销问题
急问： [size=3]本公司属生产制造业。于2010年12月3日和12月23日分别出口76公斤和133公斤的售后服务需要的配件，以空运方式出口。
公司老板说不收汇，但他却用了核销单并且也报了关。
象这种性质的业务是否需要核销？是否要进行税务申报？做账怎样？[/size]
因为从未 碰到过这种情况，所以求助各位MM。
谢谢！
[[i] 本帖最后由 太阳花咪咪 于 2011-1-25 19:22 编辑 [/i]].
joanna25_3 2011-1-26 09:35
如果当初老板说不收汇，出口报关的时候就不能按照一般贸易来报。既然用了核销单，那么就是走的一般贸易途径，当然是需要外汇核销的。遇到这种情况是很难办的，要到外汇管理局的出口核销部门去找他们的科长处理，实际不收汇但是是按一般贸易出口的。
帐务处理，不收汇的，把库存商品直接转到售后成本中。不收外汇没有收入，就跟税务申报没任何关系吧？.
pigeonwyl 2011-1-29 15:41
回复 1#太阳花咪咪 的帖子
你可以和其他的核销单并在一起核销，差额5000美元内都可以。.
太阳花咪咪 2011-1-29 15:56
[quote]原帖由 [i]pigeonwyl[/i] 于 2011-1-29 15:41 发表 [url=http://www.ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=8038213&ptid=4780423][img]http://www.ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
你可以和其他的核销单并在一起核销，差额5000美元内都可以。 [/quote]
:handshake 学习了。.
太阳花咪咪 2011-1-29 15:56
[quote]原帖由 [i]joanna25_3[/i] 于 2011-1-26 09:35 发表 [url=http://www.ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=8029897&ptid=4780423][img]http://www.ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
如果当初老板说不收汇，出口报关的时候就不能按照一般贸易来报。既然用了核销单，那么就是走的一般贸易途径，当然是需要外汇核销的。遇到这种情况是很难办的，要到外汇管理局的出口核销部门去找他们的科长处理，实际 ... [/quote]
:handshake 学习了.
joanna25_3 2011-1-30 11:14
回复 5#pigeonwyl 的帖子
也许是我记错了，差额不是5000美元，是合同金额的上下5%浮动。.
pigeonwyl 2011-1-30 18:50
回复 8#joanna25_3 的帖子
你说的也没错，这两个条件同时并存，一般先按5%浮动，如果超过10万的收汇，那就只能以5000做为上限。.
ellatang 2011-1-31 22:46
回复 1#太阳花咪咪 的帖子
外汇核销的问题可以用以上的回答，在5000美元内做差价核销。
但是关于出口退税申报的问题，如果你没有在出口退税做申报的话，那就要转做内销计提销项税金或者视同内销计提销项税金。.