胡睿豪妈妈 2011-1-10 20:29
求助：关于咨询行业代开发票等会计入帐问题
我在帮一家境外签证服务的小公司做代理记帐，目前遇到一些会计帐目上问题向大家请教：
1、该公司应收与应付款无法与银行往来帐对应的，公司帮别人代开发票，或虚开发票，对方付佣金，帐上应如何做？
2、备用金是不开支票，直接划款到负责人的卡内，由负责人支付；银行回单收款人是个人，可否借：现金
3、为避个税，银行直接划款给个人的工资奖金等福利，该如何入帐？？
4、签证办理的相关费用，领事馆开具的外文收据联可否当费用入帐？.
joanna25_3 2011-1-11 09:01
1、往来与银行对账单一定要对应。会计科目有很多：银行存款、应收账款、预收账款、预付账款，应该怎么调整你应该自己考虑。银行对账单是重要财务依据。关于开票的问题，很复杂，没办法一下子回复你，但是，我给你一个建议，就是往来不分明细科目，统统捏在一起做，借方贷方，到年底只要调整余额就可以了。其他的，没看到实际的东西我也讲不出。
2、如果没有备用金的，直接划到负责人卡里的，可以做其他应收款-负责人，摘要写明是负责人暂借款，直接借：其他应收款-负责人 贷：银行存款。
3、银行直接划款给个人的工资奖金，我没看出是有避税的行为。直接从公司账户走，发多少划多少，你肯定是要根据银行对账单的数字入账和申报。如果是为了避个税的，肯定是有部分不入账的工资或者是账外处理的工资。
4、关于费用的问题，不管是什么收据发票，只要你想入账，可以随时根据情况入账，根据老外开的外币收据按当期汇率折合人民币入账都没问题。费用入账是很方便的，但是并不是所有的费用都可以税前抵扣。
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