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查帐补税后的帐该如何做?

我们公司是注册在青浦的,今年碰到行业评估查帐,罚了4W多,想请问下,查帐补税后的帐该如何做?
我们是服务性行业 所以帐比较简单.主要是两个问题,一是虚开发票套现(帐上显示钱已经付掉了),还有一个就是有笔帐没有付出去.
1.是补缴了营业税,城建税和河道税
2.是补缴了所得税
3.是缴了滞纳金
缴的时候是:借:应交税金-营业税
              应交税金-城建税
              管理费用-河道税
             贷:银行存款

           借:应交税金-应交所得税
              贷:银行存款

           借:营业外支出
               贷:银行存款

转帐我是这样做的 不知道对不对?
          借:利润分配-未分配利润
              贷:应交税金-营业税
                 应交税金-城建税
                 管理费用-河道税

            借:利润分配-未分配利润
               应交税金-应交所得税

            借:利润分配-未分配利润
              营业外支出-滞纳金

            借:以前年度损益调查
              贷:利润分配-未分配利润

但问题是 这样一做 以前年度损益调查这个科目就有余额了,不知道对不对 请教大家 谢谢!.

转账要做2次的

借：以前年度损益调整

贷：应交税金-营业税
    应交税金-城建税
    管理费用-河道税
    应交税金-所得税
    营业外支出-滞纳金

借：利润分配/未分配利润

贷：以前年度损益调整.

太感谢了!.

哈哈哈，不客气来.

服务性行业，一般代征的比较多，没有查账征收那么严格的，罚了这些款，还要补交税款，注册的这个园区，跟税务部门关系没有搞好。;P.

回复 1#yulin630 的帖子

三个环节：补交、调整、结转时的会计处理。

借贷不平衡，以前年度损益借贷不平衡，只有借方，没有贷方，肯定有问题了。

支持你，加油！.

罚的不少，不过听说青浦是市典型.

谢谢大家!
我们是查帐征收
基本1-2年就会查一次 反正各种理由
今年是特别厉害 听说他们税务局长是写了军令状的 还要作报告来
郁闷啊!.

再请教还是摆不平啊!
税金那块是平了,撇开不说了
查出的有问题的部分是RMB144593这块 等于是要在利润分配/未分配利润 里增加这部分利润
我原本是 借:以前年度损益调整  144593
          贷:本年利润          144593
  这样一来 以前年度损益调整 这个科目就不平了,只有借方没有贷方了
到底怎么弄啊?头疼死了
谢谢大家了.

你的转账做的有问题，第一个转账是借：以前年度损益调整，而不是借：利润分配/未分配利润。第二个转账是借：利润分配/未分配利润‘
贷：以前年度损益调整，这样以前年度损益调整有借有贷，就没有余额了.

回复 1#yulin630 的帖子

补缴以前年度税款，所有损益类科目均用“以前年度损益调整”科目替代.
借：以前年度损益调整（替代“所得税”）
  贷：应交税金-应交所得税
借：以前年度损益调整（替代“主营业务税金及附加”）
    贷：应交税金-营业税
        应交税金-城建税
缴纳时：
借：应交税金-应交所得税
    应交税金-营业税
    应交税金-城建税
  贷：银行存款
借：以前年度损益调整（替代“管理费用-河道税”）
  贷：银行存款
借：以前年度损益调整（替代“营业外支出”）
  贷：银行存款
结转时：
借：利润分配-未分配利润
  贷：以前年度损益调整.

会计报表上需对期初数进行调整：调增应交税金余额、其他应付余额（滞内金及罚金的金额），调减未分未分配利润余额。报表期末数直接为科目账户余额导入，无需手动调整。调好后，本年未分配利润变动额仍等于本年净利润额（在没有利润分配的情况下）。.

查帐补税后的帐该如何做?

感谢各位!
可能是我没表达清楚
税金这块,缴的时候是 借:应交税金-营业税     7229.65
                    应交税金-城建税     72.3
                    管理费用-河道税     72.3
                    营业外支出-滞纳金   1128
                    应交税金-应交所得税 35184.5
                    贷:银行存款             43686.75

转帐的时候:        借:以前年度损益调整    43686.75
                    贷:应交税金-营业税     7229.65
                       应交税金-城建税     72.3
                       管理费用-河道税     72.3
                       营业外支出-滞纳金   1128
                       应交税金-应交所得税 35184.5

再转一次:          借:利润分配-未分配利润     43686.75
                      贷:以前年度损益调整     43686.75

以上这些 我已经基本明白了,谢谢各位了!

但是 查帐查出的RMB144593有问题,补税了, 那这部分就要进利润
这个转帐该如何做啊?
我现在只做了         借:以前年度损益调整   144593
                     贷:利润分配-未分配利润  144593

这样一来的话,以前年度损益调整 这个科目就不平了 是不是还需要再做一笔 啊? 请指教.

11楼的对，其他都是不明白的主！

*** 该贴被屏蔽 ***

144593元是“虚开发票套现(帐上显示钱已经付掉了) ”和 “有笔帐没有付出去”而在税务上作纳税调整的金额？
税都补了，会计上错的账就可以不用调，144593元用不着做以前年度损益调整。
你想调的话，则以前年度损益的借方余额调整到：其他应收款（借方），和其他应付款（借方），也就是说虚开发票套现的，钱要追回；付不出去的那笔不用付了，转至利润。

[[i] 本帖最后由 cat885 于 2010-10-11 19:31 编辑 [/i]].