pdgs 2010-8-26 21:18
请教有关增值税的问题
我公司是一般纳税人，购进一批货物花了100万元（含税），卖出后销售金额190万元（含税），增值税率都是17%。请教：如果按照进销项税抵扣，我实际应该交多少增值税？请各位专业会计解答一下，谢谢！.
上海聪聪妈 2010-8-27 09:07
回复 1#pdgs 的帖子
100/1.17*0.17-190/1.17*0.17=14.53-27.61= -13.08万元，就是缴13.08万元.
兔弟弟妈咪 2010-8-27 11:00
对的，13.08万元
190-100=90万进销差，除以1.17乘以0.17=13.08万元.
双鱼阳 2010-8-27 11:07
上次去电脑城买液晶显示屏，想开增票，卖家说，只要加几个点，开十几二十几万都没问题。.
冬冬妈 2010-8-27 11:52
回复 4#双鱼阳 的帖子
他们进项多，十几二十几万的几个点也挺多的！.
joanna25_3 2010-8-27 13:38
回复 4#双鱼阳 的帖子
增值税是流转税，属于国家的主要税种，虚开的后果了解吗？.
pdgs 2010-8-27 19:09
回复 2#上海聪聪妈 的帖子
谢谢您的答复,我也是这样认为,可不能肯定,因为我不是专业会计人员。再请教一下，如果还是以上问题，如果进、销金额都是不含税金额，那么扣除增值税后，我实际利润是多少？是不是直接进销差价就是我的利润？.
双鱼阳 2010-8-28 06:17
除了增值税，你还要交附加税（教育附加税、城建税等）和企业所得税，毛利和净利不同的。.
上海聪聪妈 2010-8-28 19:33
回复 7#pdgs 的帖子
你的毛利润190万收入-100万成本=90万元
[[i] 本帖最后由 上海聪聪妈 于 2010-8-29 20:28 编辑 [/i]].
pdgs 2010-8-29 12:31
回复 9#上海聪聪妈 的帖子
谢谢你,但我有点看不懂。我认为不含增值税的销售金额减去不含增值税的进货额，就是不含增值税的毛利。因为进项增值税已经在销项增值税中抵扣，而销项增值税由销售客户支付；也没有作为我的销售毛利计入进销差额。所以，我认为不能再减去差额的17%的增值税了。例如：还是我1#上的题目：根据你的计算，100/1.17*0.17-190/1.17*0.17=14.53-27.61= -13.08万元，就是缴增值税13.08万元，除去增值税的毛利应该是190-100-13.08=76.92万元。而换算成不含税的进销差价计算：190/1.17-100/1.17=162.39-85.47=76.92元，两种计算方法毛利相同。所以，我认为不含税的进销金额差就是毛利（即不含增值税，其他税暂不管）。不知我想的对否？谢谢您！.
上海聪聪妈 2010-8-29 20:31
回复 10#pdgs 的帖子
不好意思，没看清楚:$ ，很低级的错误:loveliness: ，你想的对的，不含税毛利190-100=90万元，含税毛利190/1.17-100/1.17=76.92万元
[[i] 本帖最后由 上海聪聪妈 于 2010-8-29 20:32 编辑 [/i]].
pdgs 2010-8-30 12:39
回复 11#上海聪聪妈 的帖子
我刚开始接触这类问题,为此计算方法纠结了很长时间,一直搞不清,所以才向你们专业人士请教,你对我帮助很大,以后有类似问题还要向你请教,请多帮忙!.
上海聪聪妈 2010-8-30 18:35
回复 13#lbbaoz 的帖子
把老板看成客户:lol :lol.
angela_chaochao 2010-8-30 21:52
增了知识。.
pdgs 2010-9-1 16:37
回复 13#lbbaoz 的帖子
虽然公司是老板的,但从法律上讲公司的财产不是老板个人的财产.如果老板个人买东西开增票公司报销是不符合财务规定的.但小公司也没有人查,老板个人买东西如果报销的话,东西视为公司的资产或行政支出,开增票似乎也不能抵扣销售增值税,因为不属于抵扣范围.好处是列入销售成本,可以少交点所得税等..