小腾他妈 2010-7-2 14:45
核定征收转查账征收---嘉定区
公司现为小规模纳税人(核定征收),今年业务超过100W,被告知在今年要转为一般纳税人(查账征收),请问:
因公司很多采购的材料费发票没拿到,做了不少餐费发票,利润有10W,
请问:1.如果转为查账,那转之前的利润,成本,费用要查吗?
2.纳税清缴时,业务招待费有比例限制吗?怎么个调法?
大家有什么好的建议给我吗?先谢啦!.
好阳光 2010-7-8 12:19
汗～～刚好相反哎，我们是刚从一般纳税人(查账征收)转为核定征收。。我不太懂你的问题，帮你顶一下啊。.
helenyusha 2010-7-8 13:01
我们跟你情况一样的,税务局没要我们转查帐征收嘛.
GRACEYANG 2010-7-9 12:56
回复 1#小腾他妈 的帖子
如果今年转为查帐的话，去年代征时期的帐是不会查的，除非你有和主营业务不相关的收入没有交所得税。
纳税清缴时,业务招待费有比例限制规定:销售收入的一定百分比和全年所用招待费合计*60％相比，以小的那个金额做为可以调减应纳税所得额。全年所用招待费合计多的部分要纳税调增.
雨中漫步 2010-7-9 17:03
回复 2#好阳光 的帖子
一般纳税人可以查账装核定吗？怎么转，有要求吗？.
kldsh33 2010-7-9 20:40
以前年度的应该不会查，因为是两种不同的征收方式。核定征收主要是查你全年的收入总额为入手，对于成本这一块不是重点，相反查帐征收收入和成本两块都要看。.
小腾他妈 2010-7-10 01:28
回复 3#helenyusha 的帖子
你开的是商业发票，还是服务业发票？.
小腾他妈 2010-7-10 01:30
回复 4#5月多多妈 的帖子
请问是年初还年中转的？是超过开票80W被要求转的吗？.
小腾他妈 2010-7-10 01:34
回复 8#kldsh33 的帖子
查账征收不单要查收入和成本，对于费用的构成也有要求，否则会在年度汇算清缴时被调整企业所得税应纳税所得额.
好阳光 2010-7-10 22:03
回复 6#雨中漫步 的帖子
好像没什么要求啊。。我们就填了张表，就可以了。.
kldsh33 2010-7-11 09:16
[quote]原帖由 [i]小腾他妈[/i] 于 2010-7-10 01:34 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=7280974&ptid=4736960][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
查账征收不单要查收入和成本，对于费用的构成也有要求，否则会在年度汇算清缴时被调整企业所得税应纳税所得额 [/quote]
查帐征收两方面都要看的，对整个财务的流程都比较重视的，核定征收一般都是小企业或私营企业比较多。.
雨中漫步 2010-7-12 11:22
回复 12#好阳光 的帖子
哦，谢谢啊，那我考虑下改成核定征收的吧。.
5月多多妈 2010-7-12 21:10
[quote]原帖由 [i]小腾他妈[/i] 于 2010-7-10 01:30 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=7280972&ptid=4736960][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
请问是年初还年中转的？是超过开票80W被要求转的吗？ [/quote]
我们是年中转的,还不知道年底怎么清算所得税了?.
小腾他妈 2010-7-15 09:45
回复 15#5月多多妈 的帖子
估计要先查查公司转之前的费用是否在规定之内,万一查要调整交25%的企业所得税的.
关于查账征收对费用的要求,我整理了一下,不对的地方请指正:
1.工资,有交社保的列为费用,才不用交企业所得税,建议多找几个退休人员就不需要交社保了,
2.房租,需要有发票,可以找中介或拿合同找税务局开,5%的税
3.汽车:汽车是个人的名字,不能入帐,
可以在税务局或街道开租车费,街道的税点好像低些,有租车费的发票才能入汽油费的发票.
4.餐费等业务招待费,按发生额的60%,但不超过销售(营业)收入净额的5‰
5.差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等
6.会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭.