家有栋宝 2010-2-2 09:45
关于企业会计准则中社保账务！
想请教下旺网上的MM，公司在采用新企业会计准则账务处理时，员工工资在“应付职工薪酬”科目中核算时，员工个人部分社保是公司代扣代缴的，在“应付职工薪酬”下核算还是在“其他应付款”中核算？那公司缴纳的社保在那核算？具体分录怎么编制.
XGBB 2010-2-2 10:09
我们公司是在应付职工薪酬下核算的，举个养老金的例子，
支付社保金 DR.应付职工薪酬-养老金-上交
CR.银行存款
员工工资扣款时 DR.应付职工薪酬-工资
CR.应付职工薪酬-养老金-上交
月末将应付职工薪酬结平：DR.管理费用-工资附加费-养老金
CR.应付职工薪酬-养老金-提取.
家有栋宝 2010-2-2 10:30
[quote]原帖由 [i]XGBB[/i] 于 2010-2-2 10:09 发表 [url=http://www.ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=6575126&ptid=4705996][img]http://www.ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
我们公司是在应付职工薪酬下核算的，举个养老金的例子，
支付社保金 DR.应付职工薪酬-养老金-上交
CR.银行存款
员工工资扣款时 DR.应付职工薪酬-工资
CR.应付职工薪酬-养老金-上 ... [/quote]
感谢您的回复！细节处理上我有个疑问，是不是要在应付职工薪酬下分设公司缴纳部分和员工缴纳部分社保的明细？.
XGBB 2010-2-2 10:34
回复 3#家有栋宝 的帖子
下面的名细科目可以按照公司的情况自己设立的，我们就都在“应付职工薪酬-养老金-上交”里做了，公司交的在借方，员工扣的在贷方.