闪电侠的妈妈 2010-1-8 17:18
请教各位财务老师
我知道增值税发票的有效期是90天，可过了90天后就真的成了张废纸了吗？我开给客户20000元的发票，这个天杀的竟然放在身边3个多月，过期了才还给我，告诉我是他的疏忽，他愿意承担一部分的损失，你看，还“一部分的损失”，他知道我以后生意还要靠他，不可能要他付钱的，可看着20000元的发票作废，里面有近3000元的税金就这样莫名其妙没有了，我真是心疼，所以想请教各位老师，有没有办法可以避免，先谢谢了.
joanna25_3 2010-1-8 17:29
1、首先你开的是增值税专用发票还是普通发票，这要搞清楚。增值税专用发票的认证期限是开票后90天内。增值税普通发票也不存在认证不认证了，因为是不能抵扣的。
2、客户发票还给你，如果没有认证就还你，你还是可以红冲重开的，只是去税务申请下就可以了。
3、如果你开的是增值税专用发票，可以抵扣的，没有理由他不去认证抵扣的呀。
4、客户发票还你，但是货款还是一样要付你的吧，不能因为发票过期了，就不要他付款。“20000元发票作废，3000税金没了。”说实话看不懂这句的意思。
你的意思是不是，你要重新开张发票给他？所以等于是开了2张20000元发票？如果对方没有认证的话，他把手里的发票联和抵扣联还你，你可以先开红票红冲（负数发票），再重新开张发票的。不存在多缴税的问题。.
闪电侠的妈妈 2010-1-8 17:37
回复 2#joanna25_3 的帖子
首先感谢答复，是我表达不清。
1.我开的是增值税专业发票。
2.客户没有认证过。
3.我的客户是大型国有垄断企业的采购，很官僚的，那张发票他压根没交给财务。
4.他让我重新开具发票后立即会给我货款，但前提是我还要再重新开张20000元的发票。
发票的日期是9月份，我还可以开红冲吗？.
joanna25_3 2010-1-8 17:40
回复 3#闪电侠的妈妈 的帖子
你先到税务专管员那里写红冲的申请吧。税务批准后是可以开红冲发票的。但是前提是你一定要确认对方是没有认证过的。90天的期限是指拿到发票的客户必须在开票后90天内认证。.
清清妈妈2 2010-1-9 21:21
增值税专用发票从开票期开始算90天，如果对方没认证又过了90天，税就不能抵扣了，红票也不能开，税总有一方要损失掉。如果对方认证了，想退回的话只要有了申请红票倒是可以开。
楼主理解的没错，没啥补救办法，遇到这种事只能自认倒霉，下次东西卖他贵点好了。.
littledragon 2010-1-9 21:27
是的是的，我也碰到过，超过90天不能开红票的，等于这张发票作废，一张废纸而已。.
闪电侠的妈妈 2010-1-9 22:06
真的吗？没得救了啦！这下我真是胸闷！谢谢LS几位！送花了.
小精灵妈 2010-1-9 22:30
同意5#的。要么你和对方商量商量，税金一人一半。
2010年开具的增值税专用发票，认证期限改为180天了。.
闪电侠的妈妈 2010-1-10 11:43
回复 8#小精灵妈 的帖子
怎么可能一人一半呢？虽然客户也这么提过，可那个天杀的假惺惺的话我可不会当真的，这次看来是没辙了，我只当给他买药吃了！
谢谢你的答复，我以后可能还有许多的问题会来麻烦大家，先谢谢了！.
COCOOWIN 2010-1-12 10:16
回复 1#闪电侠的妈妈 的帖子
红票一定是不能开了，税务所有规定的，不管你有没有认证！
但是，有一个变通的做法，就是你自己开一张红字的普通发票，这个不用去税务所开证明单的，自己可以开的啊，然后你就再开一张增值税发票就好了，这样的话，对于你来说税金就没有损失掉！.
闪电侠的妈妈 2010-1-12 11:23
回复 10#COCOOWIN 的帖子
啊，真的吗？自己开红字的普通发票，电脑里能开吗？.
COCOOWIN 2010-1-12 12:46
回复 11#闪电侠的妈妈 的帖子
普通发票的红字可以开的，你可以试一下！.
悠闲一刻 2010-1-12 16:28
[quote]原帖由 [i]COCOOWIN[/i] 于 2010-1-12 12:46 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=6468592&ptid=4701376][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
普通发票的红字可以开的，你可以试一下！ [/quote]
我不太明白你的做法。
第一次销售已经做了销售收入和销项税金了。
如果接下来开了一张红字普通发票也就是销售收入全额冲回而已。这张发票顶多是自己单位入帐用的。那么前面支付的销项税金还是没有红冲掉呀！顶多就是红冲了部分的普通发票的税金。这样做可以解决一部分税金损失，但是这种做法肯定不合规。LZ要考虑清楚。
[[i] 本帖最后由 悠闲一刻 于 2010-1-12 16:30 编辑 [/i]].
闪电侠的妈妈 2010-1-12 17:26
刚才致电了我们税务局，对方斩钉截铁地回答：“电脑是死的，只认90天，过了就是废纸，没法补救。”[em02].
chris7712 2010-1-13 12:51
增值税发票自开具之日起90天,不管对方有没有认证,都不可以到税务进行红字发票申请,因为税局超过90天的是不受理的.
普通发票红冲的话,如果你是税控的普通发票,在开红字发票时,必须有对应的红冲发票的号码才可以开红冲,并且要把原来开具的发票和红字发票装订在一起,等税务备查.
所以你这个税只能自认倒霉了.或者和客户商量在以后的业务里补偿给你吧..