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dum173 2009-12-11 12:00

寻找joanna25_3 请教国际物流公司的帐

我们邻居08年在崇明设立了一家国际物流公司.之前一直请代理记帐公司.因公司小,内部没有帐,代理记帐单公司的帐也很乱.
想请教下,主营业成本中入账的只能是开出的 有开票公司抬头那种发票直接入主营业务成本的吗?
代理记帐的公司把管理费用--薪资 没有结转到主营业务成本中.  
有困惑.

没有做过物流公司的帐.
希望joanna25_3或其他热心人指教..

florawang 2009-12-11 12:24

是做国际货运代理的公司吗?.

dum173 2009-12-11 12:30

[quote]原帖由 [i]florawang[/i] 于 2009-12-11 12:24 发表 [url=http://www.ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=6302807&ptid=4695524][img]http://www.ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
是做国际货运代理的公司吗? [/quote]

是的.他们国外有客户.

florawang 2009-12-11 12:45

国际货运代理公司的主营业务成本就是代理业务成本,可以入账的发票主要是船公司、运输公司、同行开过来的发票,费用类别主要是:海运费、订舱费、报关费、拖车费、商检费、码头装卸费、熏蒸费等等。你说的管理费用-薪资在期末不能转入主营业务成本的,应该转到本年利润里。不知道你还需要了解什么?我们公司就是做国际货运代理的,也有国外客户。.

dum173 2009-12-11 13:31

[quote]原帖由 [i]florawang[/i] 于 2009-12-11 12:45 发表 [url=http://www.ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=6302998&ptid=4695524][img]http://www.ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
国际货运代理公司的主营业务成本就是代理业务成本,可以入账的发票主要是船公司、运输公司、同行开过来的发票,费用类别主要是:海运费、订舱费、报关费、拖车费、商检费、码头装卸费、熏蒸费等等。你说的管理费用-薪 ... [/quote]

太感谢你了.
在营业税计算方面.收入时我开出的发票和支付同行开过来的发票 都是冠名的 发票.
那其他油费等可以吗? 如果我想请个体的运输车,他无法提供此类发票?我是否在计算营业税的时候就不能减除该比费用?.

florawang 2009-12-11 13:58

是的,油费的发票在计算营业税的时候是不能抵扣的,只能做到管理费用面.

dum173 2009-12-11 14:08

回复 6#florawang 的帖子

明白了.谢谢你.周末愉快.
看来我也是没有办法帮她省营业税了.

florawang 2009-12-11 14:19

呵呵,不用谢.

joanna25_3 2009-12-11 18:26

回复 1#dum173 的帖子

呵呵!找我啊~我最近生病,这两天都没有上网!
1、物流公司,做国际货运代理,与船公司直接联系的一级货代,我直接设置了一个损益类科目:代理往来,一般收进的发票(货代发票、换单定额发票、运输发票、港口发票等)可以直接冲减营业收入的费用,做借:代理往来,而我们公司自己开具的货代发票给客户的,根据开票金额做贷:代理往来。

这样,代理往来的借贷方的差额就是你这个月的货运代理收入,直接按这个数字计算营业税额。

因为网上电子申报营业税的时候,服务业申报表里,营业总额填写的是代理往来的贷方数字,冲减营业收入填的是借方代理往来的数字。最后出来的营业收入正好是代理往来借贷方的差额,所计算的税额也应该同你计算的是一样的。

2、而像汽油费、办公费、交通费、工资、公积金什么的,都是入经营费用或者管理费用,这些费用是冲减年底所要缴纳的25%的企业所得税的,和营业收入没有任何关系。应当计入当期损益,月末结转。.

dum173 2009-12-14 13:55

回复 9#joanna25_3 的帖子

非常感谢. 最近生病的人好多,你要好好修养哦.
我最近2个月 感冒总是反反复复[tt28] ,
邻居希望我帮他们做账,因为没处理过,心里没底.. 以后要多多向你请教了..

joanna25_3 2009-12-14 15:16

回复 10#dum173 的帖子

请教谈不上,只是如果你没做过,大家可以多交流交流。.

GRACEYANG 2009-12-17 15:33

[quote]原帖由 [i]joanna25_3[/i] 于 2009-12-11 18:26 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=6305470&ptid=4695524][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
呵呵!找我啊~我最近生病,这两天都没有上网!
1、物流公司,做国际货运代理,与船公司直接联系的一级货代,我直接设置了一个损益类科目:代理往来,一般收进的发票(货代发票、换单定额发票、运输发票、港口发票等 ... [/quote]
请问换单等的定额发票可以算业务成本抵扣相应的销售额?还有就算是国际海运业发票或国际国运代理业发票上开具“报关费”也可以抵扣收入?.

joanna25_3 2009-12-17 16:42

回复 12#GRACEYANG 的帖子

要看能否使用还是要看公司性质,及缴纳的是什么税种。
还有有些地方的税务专管员说都可以用的,有些专管员会有别的说法。
具体情况具体对待。.

GRACEYANG 2009-12-17 17:28

谢谢回复。我们传官员就说不能抵扣,只能的所得税了.
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