winne 2009-10-31 23:58
关于应收账款
我公司是一家旅游公司，因为财务离职，我接手了，由于要新开新的项目所以需审计提供财务报告，公司里的业务经理据说是和这家审计公司里的人是朋友，于是就在我上班的那天来了审计了1-8月的帐，原来的财务把相关的资料提供给他们。后来审计报告出来了，那个所谓的经理和管新项目的主管，看都没看审计报告就直接寄往审批机构，结果没有通过，说我们公司在1-8月都亏了90多万，注册资本总共才200万，那不就快倒闭了嘛。
现在是原来的财务不挂应收款，她把应付账款全部挂在其他应付款中，等收到了钱再冲回来，造成每天有费用出去，而收到的钱却不知何时收回，使这个科目的成本就越来越大，所以利润就没有了，现在老板要求我把应收的钱确认直接做到利润中去，使十月的帐能够有回转，请教各位我该如何做呢？.
小叶妈妈 2009-11-1 15:10
“原来的财务不挂应收账款”————是不是可以理解为她用的是收付实现制，收到款才确认收入？如果这样那就把按照收入确认原则应计收入未计的全部找出来借计应收账款贷计收入科目，并计提税金。
“她把应付账款全部挂在其他应付款中，等收到了钱再冲回来”——把应计入应付账款中的总金额做一张红冲凭证，直接调入应付账款，并在后面附一张清单明细，以备后查。.