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会计天地 » 税控机购买款，大家别忘记抵减当月营业税税款！
非常完美 2009-9-2 10:59
税控机购买款，大家别忘记抵减当月营业税税款！
本次税务局推出的是“营业税税控机”，别忘记同样有优惠抵扣，以下是两个不同性质单位的操作方式：
一、服务业性质单位，只交纳营业税的单位处理方式：
（1）税务申报：营业税报表中，有一页为减免税项目，填入抵扣金额：价款8260/1.17*0.17=1200，递减当月营业税。
（2）帐户系统：应交税金——营业税1252 （红字）
固定资产直接入扣除1200后的价款7060er
二、既交纳营业税又为一般增值税纳税人的单位：
当然使用增值税票，就不多说了，当然做固定资产，进项抵扣。.
florawang 2009-9-2 11:15
学习了.
siweiluo 2009-9-2 11:24
啊？我进的是“管理费用”[em07].
huyantina 2009-9-2 12:26
不太懂，买的不是固定资产的增值税部分吗？
营业税也可以抵扣？.
雨情妈妈 2009-9-2 13:56
回复 1#非常完美 的帖子
看不懂，营业税也可以抵啊？.
非常完美 2009-9-2 14:39
回复 5#雨情妈妈 的帖子
是的，这次推行的营业税税控机，估计增值税税控是第二步，所以大家单位的性质应该不一定是一般纳税人，比如是服务业或其他征收营业税的行业，由于税控机的推行税务方面有单独优惠政策，可以抵扣营业税项，方法如上，操作上有不明白的地方可以向对口税局咨询。.
jane26 2009-9-2 15:14
回复 6#非常完美 的帖子
你讲的对的,税务局批准买机器的时候会发一本系列知识问答,里面说到有此税收优惠政策,我们也是这样做的..
zmmjerry 2009-9-2 15:21
我们单买的税控器，只有1580元？.
yyqcb 2009-9-2 19:29
这应该不是新规定吧。
购买税控机的增值税增值税一般纳税人、小规模纳税人和营业税纳税人都可以抵扣，增值税专用发票直接按票上的增值税金额抵扣，普票将含税价换算成不含税价计算抵扣。
这是营业税纳税人抵扣的特殊情况，也就是用增值税抵扣应缴的营业税。.
彩虹1812 2009-9-3 09:55
回复 1#非常完美 的帖子
只购买1580的税控器，抵扣税款，以下做法对吗?
借：管理费用 1350.43
贷：应交税金--营业税 -229.57(红字)
银行存款 1580
[[i] 本帖最后由 彩虹1812 于 2009-9-3 09:56 编辑 [/i]].
WLLL 2009-9-3 12:43
[quote]原帖由 [i]彩虹1812[/i] 于 2009-9-3 09:55 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=5750408&ptid=4672407][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
只购买1580的税控器，抵扣税款，以下做法对吗?
借：管理费用 1350.43
贷：应交税金--营业税 -229.57(红字)
银行存款 1580 [/quote]
我也是这样做的，不过我还买了打印机，就把税控器和打印机一起做了固定资产，也不知对不对。
[[i] 本帖最后由 WLLL 于 2009-9-3 12:45 编辑 [/i]].
weiqing 2009-9-3 15:23
沪财法（2004）167文，不满2000入费用.
weiqing 2009-9-3 15:24
税控机税额直接抵营业税.
weiqing 2009-9-3 15:47
是沪财法2004-103，财税2004-167.
snowdrop913 2009-9-3 16:03
那如果入账当期没有营业税可以抵，那是不是下次不能抵了.
zhang616397 2009-9-3 19:33
回复 1#非常完美 的帖子
一、服务业性质单位，只交纳营业税的单位处理方式：
（1）税务申报：营业税报表中，有一页为减免税项目，填入抵扣金额：价款8260/1.17*0.17=1200，递减当月营业税。
（2）帐户系统：应交税金——营业税1252 （红字）
固定资产直接入扣除1200后的价款7060er
1252这数字哪来的?.
zhang616397 2009-9-3 19:38
[quote]原帖由 [i]彩虹1812[/i] 于 2009-9-3 09:55 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=5750408&ptid=4672407][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
只购买1580的税控器，抵扣税款，以下做法对吗?
借：管理费用 1350.43
贷：应交税金--营业税 -229.57(红字)
银行存款 1580 [/quote]
可以 借:应交税金--营业税 229.57 吗?.
彩虹1812 2009-9-4 08:51
[可以 借:应交税金--营业税 229.57 吗?
我也是向楼主学的,不知道对错哦,第一次这样抵扣.应交税金能否到借方科目,也不清楚..
婷婷的Mum 2009-9-4 10:50
回复 1#非常完美 的帖子
我单位购买税控器1台、税控690K票据打印机一台、税控专用嵌入式pc1台、财税备份之星1台、690K色带1套、票样1套，共计费用8520元，这些金额都可以计算抵扣税金吗？.
WLLL 2009-9-4 14:02
我问过专管员，他说只有税控器的税额可抵扣。.
婷婷的Mum 2009-9-4 15:32
[quote]原帖由 [i]WLLL[/i] 于 2009-9-4 14:02 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=5762604&ptid=4672407][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
我问过专管员，他说只有税控器的税额可抵扣。 [/quote]
谢谢！那只能抵扣i229.57元了.
非常完美 2009-9-4 16:57
回复 20#WLLL 的帖子
偶肯定都放进去抵的，税务本来就是垄断抢钱，要求买一套的，不买电脑、打印机他们不保修的，只给我们抵税控机，你问他光拿着一个税控机好开票伐？.
乐乐他妈妈 2009-9-8 10:14
帮助，缴纳营业税申报时如何抵减.
彩虹1812 2009-9-10 09:23
报表上 减免税项目 一拦填不了,灰色的.
非常完美 2009-9-11 11:43
回复 24#彩虹1812 的帖子
要在第二个表开始的行业表，比如服务业和后面一张“减除项目明细表”中填列扣除的数字，那第一页上才会有汇总数。.
florawang 2009-9-11 13:08
回复 23#乐乐他妈妈 的帖子
好像每个税务所的扣抵方法是不一样的，我昨天刚咨询过我们的专管员，他说购买税控器的那个税额去除以营业税税率得出的金额直接去扣应税收入就可以了，而且只能抵税控器的税额，其他的比如电脑、打印机、数据备份器都不能抵扣的，说是税务局没要求要买，是航天公司掏浆糊的。哎，没办法啦，税务是老大嘛。.
乐乐他妈妈 2009-9-11 13:29
回复 26#florawang 的帖子
谢谢。我们把打印机的钱也算上去了，因为税法上规定是包括专用设备及通用设备的。我们没咨询专管员，但浦东是可以的，并且 是按这样做的。.
彩虹1812 2009-9-11 18:58
也问过专管员了，也是按税额直接扣除相应的收入就可以了.
chy826 2009-9-14 21:04
只能抵扣税控器的税额。.
婷婷的Mum 2009-11-3 09:34
回复 25#非常完美 的帖子
减除项目明细表怎么填？上面有减除凭证种类、减除凭证号码、减除凭证开具金额、减除凭证开具日期、本期应减除金额栏目。购买税控器的是增值税普通发票1580元（金额1350.43+税额229.57），请赐教，谢谢！.
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