小巫女 2009-7-1 14:45
请教企业所得税退税的帐务处理
08年我们企业汇算清缴时，算得多缴了所得税.现在税务局给我们企业退回了多缴的所得税，已经划入我公司银行帐上，我想咨询一下该如何做帐务处理呢？.
lucia0131 2009-7-2 10:06
回复 1#小巫女 的帖子
借：银行存款
贷：所得税费用.
shancf 2009-7-2 16:54
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
借：应交税金-应交所得税
贷：以前年度损益调整
收到退款
借：银行存款
贷：应交税金-应交所得税.
lucia0131 2009-7-4 08:42
去年我们公司纳税清算时也是有退款下来，pwc直接建议我们冲减当年的所得税费用，不过5楼的做法比较合理~~.
juzi 2009-7-5 11:07
2楼和5楼都可以, 看自己老板喜欢往哪个科目里做, 就往哪个里做.
鱼鱼友 2009-7-5 22:22
我个人觉得做5楼的好点，感觉是去年的税，应该做以前年度调整，今年的做所得税费用，不知合理不？.