COCOOWIN 2009-6-30 16:58
求会计分录
我们公司是生产性出口退税的外资公司,有一笔的出口商品的出口退税率为零.这样的话是视为内销处理,请问一下,会计分录应该怎么做?如果是单证过齐造成不能退税,又怎么做会计分录呢?求高手解决一下,谢谢!.
申申妈1012 2009-6-30 19:00
退税率是零可以免征出口的增值税，不是出口的货物免征增值税吗？视同内销是因为你有各种各样的原因的比如说单证不符合规定之类，你单证都是齐全为啥要视同内销呢？.
joanna25_3 2009-6-30 22:02
很抱歉的通知您，我只做过贸易型出口企业，没有弄过生产型的，但是据我所知生产型的不叫出口退税叫免抵退，有专门的免抵退申报软件的，貌似是先免、再抵、有余额再退得吧！.
COCOOWIN 2009-7-6 07:51
已经问过会计事务所,得到的答案是
DR:主营业务收入
CR:应交税金-增-销.