yanli960 2009-6-18 13:34
所得税清算后,会计报表的期初数要变吗?
公司08年清算后,调整了税后利润,比如调整前是亏50000,调整后亏40000.那么会计上要不要作相应的分录?09年会计报表的期初数要不要调整?
还有税务专管员叫我们放弃弥补08年亏损,我们同意了,那么会计报表中的利润要清零吗?如果清零的话,会计报表就不平了;如果不动的话,09年清算时,利润就不对了吧?.
yanli960 2009-6-19 14:42
后来问了其他会计,好像说不用动会计报表的,我好像比较白痴![tt3].
钱慧萍 2009-6-19 16:58
我来回答这个问题。我记得应该是这样的：
所得税汇算清缴后，不要调整报表的。如果是09年前的累计净利润是亏损的，将这总金额放到累计未分配利润上（用负数表示）。如果09年有利润的话，用09年的利润总额做所得税前补亏，用税前利润弥补亏损，注意只能是09年前倒推的5年内（即04-08年），要是再有利润，将这数字*25%计算应缴所得税。还可以用09年的税后利润去弥补04年前的亏损。
[[i] 本帖最后由 钱慧萍 于 2009-6-19 17:33 编辑 [/i]].