stephanie.ma 2009-5-7 16:46
关于退税款的问题
希望旺旺上的XDJM帮帮我！
前提：工厂没有进出口权，所以委托江苏一家进出口公司代理出口产品，工厂已开具了相应数额的增值税票给进出口公司
出口外贸金额折合人民币：107万
增值税发票（价税合计）：105万
退税率：13%
按照进出口公司所列各项费用明细，工厂需要承担：
1）9%的城建税，教育附加费？
2）0.25%的国税基金？
3）0.25%地税基金？
4）0.03%地税印花税？
5）0.03%的建农基金？
4）20%的所得税？
我不是会计，不是太明白以上的税费是否要交？网上有说要交，有说不用交，我越看越糊涂，不知道是不是真如进出口公司所算，真正能够拿到的退税款是所交税款的一半还不到？.
joanna25_3 2009-5-7 19:48
出口退税是退你的增值税，但是附加税是一分不退得，而且你增值税税率是17%，你退只退13%，跟其他的各种附加税和企业所得税没有任何关系！.
steila_mama 2009-5-7 21:39
又是出口退税的问题啊～江苏的进出口公司收你公司的这么费用是没有依据的，应该拒付，再说这家进出口公司出口是不需要开具增值税发票的，故无需向国家支付这部分钱的。按照LZ所列的金额，这家进出口公司的净利润为：107-（105/1.17）*1.04＝13.67万元。
详细的出口退税的计算简易公式可以详见我在这个帖子里面的发言。
[url]http://ww123.net/baby/thread-4637952-1-1.html[/url].
stephanie.ma 2009-5-8 09:38
谢谢楼上2位妈妈的回复！请问有没有相关的法律文件说我可以拒绝支付这些费用的？
steila_mama，您的那个帖子里的公式看上去很复杂的，我看不太明白。但是有一点就是，如果进出口公司要把退税款退回给工厂的话，就需要将退税款这部分的金额开入增值税票对吗？有没有一个固定的计算公式，是1.10？还是1.14？
按目前的情况，工厂开给进出口公司的票 小于 实际出口的金额，那退税款就不能汇入工厂，只能提现了吧？.
kkk402158 2009-5-8 09:54
▲如果进出口公司要把退税款退回给工厂的话，就需要将退税款这部分的金额开入增值税票对吗？--------对的。
实在没有办法就是支付服务费或咨询费的方式。收款单位开具发票并且做好合同。
这个1.10或是1.14是真代理假自营的简易计算的方式。按照国家的规定代理出口必须是代理方自行向所在地的退税机关申请退税的。这个1.10或1.14可以双方谈判的。1.10对出口企业利润多一点，1.14对开增票方的利润多一点。
你们现在的出口方式也就是买断型的代理出口。
▲按目前的情况，工厂开给进出口公司的票 小于 实际出口的金额，那退税款就不能汇入工厂，只能提现了吧？---因为出口企业只能按照发票的金额付款的，提现也需要依据和凭证的。.