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会计天地 » 向参加了08年所得税汇算清缴会议者请教一个问题
心儿宝宝 2009-3-31 15:37
向参加了08年所得税汇算清缴会议者请教一个问题
听说，今年汇算清缴中，所有的预提工资费用等，即使1.2月份已经实际发放，也都不能作为费用列支。要作为税务调整项。特求证。谢谢啦。.
家有馋宝宝 2009-3-31 18:10
昨天开会了。好像是按08年实际发放数作费用列支。因此都要做税务调整。昨天有人问是不是11个月的工资，回答是（我理解：08/1发放的工资是07/12的，已经在07年所得税清算时列支了），不知道这种理解对不对？.
家有馋宝宝 2009-3-31 18:12
哦昨天还有一个问题：要交公司的工资薪酬制度。不知道要写些什么内容？.
2005tom 2009-3-31 18:23
是哦，我们今天开的会，工资要按实际发放数额做为费用列支，也就是那个月发放，就算那个月的费用，08年12月的如果没有发放，那么费用要调减的
薪酬制度，哪位有写过，给个范本借鉴一下吧，嘿嘿，实在不知道咋写哦，谢谢啊.
哈斯妈妈 2009-4-1 10:39
删
[[i] 本帖最后由 哈斯妈妈 于 2009-4-1 10:48 编辑 [/i]].
小波的妈妈 2009-4-1 11:52
我们也是的,1月份的发放数要在今年调增应纳税所得额,如果不想调增的话,可以放入其他应付费中,在审计报告还未出的前提下..
多子妈 2009-4-1 12:09
工资薪酬制度是不是就交公司的章程呢？（里面有含“薪酬制度”的。）有待考证.
Jessica 2009-4-1 12:34
也需要啊，谁能提供下的！.
心儿宝宝 2009-4-1 12:41
回复 6#小波的妈妈 的帖子
放入其他应付费中可以不用调出，我的理解。
[[i] 本帖最后由 心儿宝宝 于 2009-4-8 14:01 编辑 [/i]].
GRACEYANG 2009-4-1 13:34
怎么这样的？我们08年度才开始有年终奖，在12月已经预提3月初才发，那这样规定的话，是不是12月预提的金额要呕出来呀.
小波的妈妈 2009-4-1 13:36
回复 9#心儿宝宝 的帖子
如果放入其他应付款中,在申报的时候不列明细的话,税务也不管的,应付工资有余额就要调整了,我们是外高桥的,08年度是缴纳18%的税率,09年度缴纳20%,调增之后到09年清缴再调减反而少纳税2%了..
心儿宝宝 2009-4-1 14:04
按我们外部审计人员的说法，所有预提而12.31前未付的费用今年都要做税务调整。
今年的所得税申报中，工资等只有11个月可列支。而明年开始仍然每年列支12个月的工资等费用，感觉是今年税务局将税款提前收回了！
[[i] 本帖最后由 心儿宝宝 于 2009-4-8 14:02 编辑 [/i]].
YJYmama 2009-4-1 15:08
大家不要慌,我感觉国家是明显地在抢钱,从去年下半年开始经济形势不好了,他们的税收得少了,他们入不敷出了,所以要从税收上做文章了,还有社保平均工资不也提高了那么多了嘛!可怜我们小LBX和企业只能沦为鱼肉在砧板上待斩.
大家想想,很多公司都是在年底会预提年终奖的,但基本都是等来年初做完业绩考评才给发奖金的,往年都是在汇算清缴之前实际发掉的就没问题了,凭什么今年就要调增啊!我们公司还好才二十多万,如果是那些大公司的话,几百万都是小数目,他们要调增的话要先交多少税啊?!我听事务所的老师说,奉贤,闵行等区的税务对这点都是放掉的,那么要放一起放,浦东干嘛要搞那么正经,那不是对我们这些其他纳税企业的歧视吗?大家要屏住,齐心协力和税务局搞搞,不要轻易就调增了,我看ZF想钱都想疯了!.
zndzqg 2009-4-1 15:20
这个问题我也提过
我是杨浦区的，开过两个会，其中我司所属税务所明确表示只要在09年1月发放的属于08年的工资奖金都好税前列支，不需做纳税调整，审计做了调整，当他放屁！最终还是要税务所审的呗[tt8].
心儿宝宝 2009-4-1 15:31
有所属税务所的同意，当然最好。
但感觉今年是税务局是当真的，给我们做审计的会计师税务所说，专门给他们做培训的老师说，今年基本所有的公司都会被要求调整。
自去年金融危机以来，很多受到其影响的企业下半年不景气，但全年仍还可以持平或微赚，减少了税前可列支成本可以多交点税；但09年估计这些企业全年都不好，反正亏多亏少都不交企业所得税，税务自然希望把成本都放在09年里，让08年好歹多收点税先。
我们是浦东的，4.8才开会，到时再听个究竟。.
dingxi007 2009-4-1 16:44
徐汇区的怎么还没开会呀.
kldsh33 2009-4-1 16:58
今年看样子挺烦得了，我们08年前半年利润多，后半年开始不好，税交得多了，还要退回给我们，看这样子，有得烦了。.
钺钺妈妈 2009-4-1 17:07
回复 11#小波的妈妈 的帖子
小波妈妈,我也是外高桥保税区内的外资企业,交18%
开好会心中一直有个疑问,
就是附表五中税收优惠明细表,
按我们这种情形是要填写在37行(四)过渡期税收优惠
金额=利润*(33-18)%
而另附表五(2)过渡期税收优惠及其他税收优惠项目减免税额明细表-------好象也要填写,但不知填在哪一行?您知道吗?
谢谢.
钺钺妈妈 2009-4-1 17:16
就工资个人理解为权责发生制下:08年12月份员工薪资,但需要在09年1月份才能发放.也就是12月份进了费用,挂在应付工资科目,需调整.
我在年底把他转到其他应付款,先混过去吧.不去做什么调整.这不是自己给自己找麻烦..
钺钺妈妈 2009-4-2 08:45
开好会心中一直有个疑问,对于保税区,享受18%所得税率的外资企业
就是附表五中税收优惠明细表,
按我们这种情形是要填写在37行(四)过渡期税收优惠
金额=利润*(33-18)%
而另附表五(2)过渡期税收优惠及其他税收优惠项目减免税额明细表-------好象也要填写,但不知填在哪一行?您知道吗?
谢谢
这个问题谁知道?.
小鹿儿妈妈 2009-4-2 12:04
回复 20#钺钺妈妈 的帖子
表五(2)过渡期税收优惠 20行次里填写.
钺钺妈妈 2009-4-2 12:29
回复 21#小鹿儿妈妈 的帖子
[tt9] 太感谢了,.
家有馋宝宝 2009-4-2 16:59
回复 7#多子妈 的帖子
我们公司的就业规则中有提到工资薪酬，不知道将就业规则提交税务局即可？.
坏坏妈妈 2009-4-2 22:20
我问一个非专业问题,这个会错过了没参加有问题吗?.
小鹿儿妈妈 2009-4-3 09:01
回复 24#坏坏妈妈 的帖子
不参加会议是没有问题的，只是填不来报表，完不成汇算清缴工作，问题就大了。[em16]
[em20] [em14].
坏坏妈妈 2009-4-3 09:22
[quote]原帖由 [i]小鹿儿妈妈[/i] 于 2009-4-3 09:01 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=4750581&ptid=4628284][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
不参加会议是没有问题的，只是填不来报表，完不成汇算清缴工作，问题就大了。[em16]
[em20] [em14] [/quote]
哦,谢谢,是我忘记通知财务错过了,.没问题就好,财务给好几家公司做帐的,我想我这边没通知到,其他地方她应该知道的吧.
小鹿儿妈妈 2009-4-3 12:00
回复 26#坏坏妈妈 的帖子
不过我们的汇算清缴的纸质资料（报表）是开会的时候统一发的，以后审核时候是必须提交的。
如果这份资料能拿到的话，就OK了。.
坏坏妈妈 2009-4-3 16:29
[quote]原帖由 [i]小鹿儿妈妈[/i] 于 2009-4-3 12:00 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=4752986&ptid=4628284][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
不过我们的汇算清缴的纸质资料（报表）是开会的时候统一发的，以后审核时候是必须提交的。
如果这份资料能拿到的话，就OK了。 [/quote]
啊?完了[em02].
小鹿儿妈妈 2009-4-3 17:44
回复 28#坏坏妈妈 的帖子
别伤心啊，直接到专管员那里去拿一份资料么，就解决问题了呀。[em08].
kldsh33 2009-4-9 12:22
回复 21#小鹿儿妈妈 的帖子
想问一下，我们是金桥出口加工区的企业，今年08年度享受9%的税率（减半征收原18%）。我在填20行的的免税额的时候按主表税率25%-16%=9%* 审计应纳税所得额填写的，这个做下来的结果与审计后的结果一致。但是有一个问题这一行校验出错了，说要按主表第25行*7%填写。请教一下你是怎么填的，主表的25%的税率可以改吗？.
毛毛长大了 2009-4-9 13:48
昨天我们开会时，将到小型微利企业（20％）时，调整是在附表5里的税收优惠明细表的第五条（33行）下面填写，不知道你们是否也可以这样做.
榛子 2009-4-9 14:37
小型微利企业（20％），附表5里的税收优惠明细表的第五条（33行），是阴影5%填不进去，怎么办.
Bettypp 2009-4-9 16:30
借LZ帖子问问，对核定征收所得税的汇算清缴是不是不用调整什么项了啊.
rainbow73 2009-4-9 19:26
浦东新区这次要交电子版的，是否就是财税网下载的那个？.
小邦妈 2009-4-9 20:06
回复 32#榛子 的帖子
不用填的,自己跳出来的,只要你其他地方都填对.
杰mm 2009-4-10 12:09
求助：2008所得税清算事项
请问下那个《关联企业》表在哪里下载？另工资薪金需要提供的公司薪酬制度和工资实际发放情况表应该怎样写？这次还需要提供08年12月缴纳社会保险和综合保险单吗？有哪位达人MM可以提供个范本。.
涵宝妈妈 2009-4-11 10:03
请问各位，外高桥三所专管员的邮箱是多少，上次汇算清缴没记住。.
雨露妈 2009-4-13 14:07
回复 32#榛子 的帖子
我们是浦东的，填表五36行后，33行就显示了.
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