于飞妈 2009-1-8 15:37
估价入库
问问 有一笔货到公司350万 发票也来了 发票没有认证 但要作入库 分录是: 借 原材料--估价 350万
贷 应付账款 350万
还是 分录 借 原材料--估价 299.15万 (分离税金的)
贷 应付账款 299.15万
还是怎样作呢?.
-萤火虫- 2009-1-8 16:26
借:原材料-估价299.15 其他应付款-税金 ** 贷:应付账款 350,,,不知道可不可以这样,.
jess 2009-1-8 18:33
借:原材料-估价299.15 其他应付款-税金 ** 贷:应付账款 350,,,不知道可不可以这样,
我们财务这么做的.
于飞妈 2009-1-8 19:44
哦，谢谢两位老师啦 真是救急呀 :handshake.
joanna25_3 2009-1-9 13:17
暂估入账做含税，月末暂估，月头冲回.
轩轩儿的妈 2009-1-9 15:09
暂估是不含税的！只估成本,否则你报税时要出差错,通不过的。.
小龙虾妈 2009-1-9 17:34
正确做法
原料入库，发票已到
借:原材料-采购价- 299.15
其他应收款-未认证税金 50.85
贷:应付账款--** 350
隔月 认证通过增值税发票：
借: 应交税金-增值税进项 50.85
其他应收款-未认证税金 50.85.
小龙虾妈 2009-1-9 17:34
隔月 认证通过增值税发票：
借: 应交税金-增值税进项 50.85
贷： 其他应收款-未认证税金 50.85.
rainbow73 2009-1-9 23:49
本月末;
Dr;原材料 不含税金额
Cr：应付账款-暂估
下月初，冲暂估
Dr;应付账款-暂估
Cr：原材料
发票抵扣
Dr;原材料
应交税金-应交增值税-进项税
Cr;应付账款-###.
于飞妈 2009-1-10 16:00
谢谢 其实我也是那税金问题再犹豫 总觉得不方税金好像不妥呀.
Alan.zhang 2009-2-1 22:13
[quote]原帖由 [i]rainbow73[/i] 于 2009-1-9 23:49 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=4266514&ptid=4605746][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
本月末;
Dr;原材料 不含税金额
Cr：应付账款-暂估
下月初，冲暂估
Dr;应付账款-暂估
Cr：原材料
发票抵扣
Dr;原材料
应交税金-应交增值税-进项税
Cr;应付账款-### [/quote]
非常正确,我也是这么做的..
未未妈 2009-2-6 21:47
我同意小龙虾妈妈的做法。不过我会在下月初将上月的暂估凭证全部红冲，然后再重新做一张新的凭证.