jess 2008-12-30 16:12
关于辅导期增购增值税专用发票预缴4%税款的做账问题
增购专用发票预缴了本月第一本发票开票金额的4%增值税和城建,河道管理费
这样做账OK?
借 应缴税金-未交税金 7k
应缴税金-城建税 70
其他应缴款-河道管理 70
贷 现金 7140
次月 销大于进
借 应缴税金-转出未交 8k
贷 应缴税金-未交税金 8k
1.应缴大于预缴时
缴税: 借 应缴税金-未交税金 1k
贷 银行存款 1k
2.应缴小于预缴时
若应缴税金为6k
就不做分录
不知道这样行不行.
tlong 2008-12-31 15:57
应该通过 应交税金-应交增值税-已交税金 中核算，这部分税在辅导期结束时，会单独统计.