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帮人问问题

1。货已退到单位，但红票还未开出，月末遇到盘点，账面应该怎么处理？是否成本和销售都要暂估冲回？报表会和增值税申报有出入，怎么办才可以会计和税务都能通过？

2。正在整理长期无法收回的其他应收款和长期无法支付的其他应付款，不知道可否互相低冲一并处理？

[[i] 本帖最后由 三块石头 于 2008-12-27 23:58 编辑 [/i]].

货退到单位，月末盘点做暂估处理：
借：原材料    （不含税）
    贷：应收账款（不含税）
下月月头在同样一笔冲回来。
等红票开好再冲回你的销售分录及成本分录。.

回复 2#joanna25_3 的帖子

多谢，多谢。
只调B/S的科目，审计可以认可吗？而且金额是以销售为准，还是成本为准？.

回复 3#三块石头 的帖子

暂估入账，31号挂帐，1号冲回，只挂成本不涉及销售及税金！.

回复 4#joanna25_3 的帖子

这样直接冲应收款，不就会造成年末应收款和对方应付账款的差异？如果成本和销售同时冲会有税问题吗？
问题比较多[tt3].

1、对方把货退给你了不是么？他还要付什么应付账款啊？
2、要是冲成本和销售是一定需要红票才能冲的！我这样的做法不是直接冲帐，而是月末暂估入账月初再冲回，是在没有发票的情况下对原材料暂估核算的一种处理方法！
3、没有开红票你怎么去冲回已结转的销售和成本？你的增值税申报也不会跟你报表有出入啊？

[[i] 本帖最后由 joanna25_3 于 2008-12-30 09:21 编辑 [/i]].