纪元老妈 2008-10-24 10:57
小规模纳税人以货易货如何税务帐务处理
灵通的旺旺网：有一事相求，我司是一家小规模纳税人，现将一批商品与朋友公司商品等价交换，是否要对开发票视同销售？如果是这样岂不是我们有多了一笔销售税金支出？请高人指点合理避税？
问题二：如果本司 从05年开张至今未开过一笔发票没有一笔销售，但是有正常的房租、水电费、差旅费、工资支出,可以全部入长期待摊费用吗？还是直接进费用？税务上有何规定啊?
多谢旺旺上热心的BBMM，帮顶一下吧，我很急的，千万不要沉下去啊！！.
双鱼天使 2008-10-24 11:42
回复 5#纪元老妈 的帖子
亲爱的,你别急，[em04] 。我来回答你，但是不一定准确哦！呵呵！
问题一：现将一批商品与朋友公司商品等价交换，是否要对开发票视同销售？你说的没错！双方都要开发票。多了一笔销售税金的支出当然是没办法的咯！[em04] 因为你是小规模的纳税人，你开的发票是交税的，但是对方开的发票你不能抵税。所以就要看公司怎么考虑了。
[[i] 本帖最后由 双鱼天使 于 2008-10-24 11:47 编辑 [/i]].
双鱼天使 2008-10-24 11:44
问题二：如果本司 从05年开张至今未开过一笔发票没有一笔销售，但是有正常的房租、水电费、差旅费、工资支出,可以全部入长期待摊费用吗？还是直接进费用？税务上有何规定啊?
这个我觉得想不明白！你即便是进长期待摊费用，在年度清算时候，也是要拉出来的，分年度摊销。一个公司长达几年没有实际经营活动？是不是另外走帐了？
[[i] 本帖最后由 双鱼天使 于 2008-10-24 11:50 编辑 [/i]].
kiwi2024 2008-10-24 12:41
公司只要开张了（营业执照批下来了），所有的支出就要进当月费用了，不能进长期待摊费用（开办费）了，每月要出报表的，如果一直没收入的话，就是每月是负的利润．.
jess 2008-10-24 14:03
05开始的,汗死~~~~
税务局搞不定的话,是不是要写情况说明啊,三年拉.
婧妈咪 2008-10-24 15:35
三年一笔没销售??啥行业??:L
1.没有等价交换的概念,正常销售往来,要开票也要有资金往来;
2.房租工资等都应该当月发生当月直接进费用..
纪元老妈 2008-10-24 23:34
是这样的，我们是软件销售企业为主业，配件销售为附业 ，是小规模企业，所以原来进的一批配件要和老板朋友公司商品等价交换，老板想省税 所以要想办法喽。另外老板本来就是计算机工程师出身，所开发的软件没有客户群所以一直没有销售。所以我想问一下发生的日常支出如何出账（费用而且还不小呢）。因为没有开过一张发票所以不知道是直接入费用还是长待摊费用。另我测算了一下按照上面美眉所说有营业执照下发之日算起早已是负资产了，请问如何处理？
另最重要一点是所支出的费用截至进长期待摊费用的节点是什么啦？我一直以为开第一张发票之前的都要入长期待摊费用呢。.
dum173 2008-10-25 11:35
[quote]原帖由 [i]kiwi2024[/i] 于 2008-10-24 12:41 发表 [url=http://www.ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=3758077&ptid=4577283][img]http://www.ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
公司只要开张了（营业执照批下来了），所有的支出就要进当月费用了，不能进长期待摊费用（开办费）了，每月要出报表的，如果一直没收入的话，就是每月是负的利润． [/quote]
支持的e 是入当月的费用。.
denghuolsnw 2008-10-25 16:24
我们公司也是这样的,开张比你公司的时间还要长,但一直没业务,没开过一张发票,只有一些费用,每月零报税..
jess 2008-11-1 21:36
你老板肯定卖不掉软件的嘛，现在买软件的都要开增值税发票啊
我们公司就是卖软件的
但你们老板没申请政府补贴吗？25w啊，就划过来了.
纪元老妈 2008-11-2 19:31
赫赫--政府补贴好像有条件的吗，我们不符合耶---.