tt妈妈 2008-9-27 15:52
请问本月预交所得税，年底所得税小于1-9月预交的，帐务怎么处理？
麻烦问各位高手，1-9月按账面利润会预交所得税，但是四季度的收入会没有，只有费用，那么年底额应缴所得税小于1-9月已经预交的所得税，那么年底要调整所得税费用吗？
预交时：借所得税 贷应缴税金
年底清算时：借应交税金 贷所得税(金额按照全年应缴-已经预交）
这样操作对吗？谢谢！.
owl 2008-9-27 21:11
先预交所得税如年底清算全年应纳税所得额小于1-9月应纳税所得额，税务将退回你预交的所得税，但税务退税是要查帐的.
gogobo 2008-9-27 21:29
我公司也这样,估计按时预缴的话本季要预缴较大金额税金,但4季度收入较少,费用较大,会亏损,个人觉得等所得税清算查帐清算比较麻烦,，所以能否本季适当计提费用,包括年底奖金,等12月再按实调整?.
tt妈妈 2008-9-28 11:45
问题，现在没法多计提费用，因为有些费用一定要12月份才能确认。问题是出现这种情况，我年底可以不等查账就做所得税冲调的分录吗？.
owl 2008-9-28 11:58
可以做的，收到退税款做借：银行 贷：应交税金，如经的起查帐都可以做。.
tt妈妈 2008-9-28 12:37
谢谢大家了，我知道该怎么做了。另外问了税务局的人，她也说要不就预提一笔费用，这个月不交，要不就是12月份冲回所得税，明年退税。.
kiwi2024 2008-9-28 13:44
我们去年就是前九个月利润太好,所得税多交了,没想到四季度一下出来很多费用成本，四季度利润做亏了.专管员前几天专门打电话关照过了,今年尽量前九个月利润做少点,负责清算退税手续很烦的.我也烦恼呀,怎么少做呢.先计提成本再冲回,年底审计时又要解释一番,真麻烦..