地球引力 2008-9-22 16:11
关于所得税弥补亏损事宜，有经验的请进！谢谢
想问一下，现在是不是有政策规定，可以弥补以前年度亏损，但是连续不超过5年？比如公司06、07年度都亏损，08年度第一、二季度也按照正常交了所得税，如果第三季度有盈利，是否可以将06，07年度的弥补亏损？那个实际利润额是否可以填负的？还是只能填0？可以先弥补06年度一部分吗？这个他们是通过什么来检查公司是否填的正确与否？[em01].
tlong 2008-9-22 17:13
二季度申报时税务局通知说是可以弥补的，年度要汇算清缴的.
shgracegu 2008-9-22 19:46
每年所得税清算后会给你一个可弥补亏损额（与会计利润不一定一致），可以在以后五年内弥补。以后五年内只要盈利小于亏损额都可以弥补，超过五年就不可以了。c.
十月小疋 2008-9-22 21:58
*** 该贴被屏蔽 ***
地球引力 2008-9-23 08:08
回复 2#tlong 的帖子
那就是说我们现在不能自行扣除以前年度的亏损，填利润的时候只能按照7-9月份的实际利润填写？
但是我查7月7号国税函[2008]635号第一条有写：
一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行"利润总额"修改为"实际利润额".填报说明第五条第3项相应修改为："第4行'实际利润额'：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。"
我觉得应该是可以扣除后填的吧？.
地球引力 2008-9-23 08:13
回复 4#十月小疋 的帖子
请看5楼的相关政策是不是现在不一样了呀？如果我们企业不想预交所得税，因为前两年是亏损的，不能直接弥补吗？还要等到汇算清缴？.
家齐妈妈 2008-9-23 08:44
据我所知,前两年的亏损,在当年的季度申报时,可以先弥补,再计算应缴季度所得税.这个问题我曾经问过专管员,当然可能每个税务局回答不同.但年度清算时有退税,专管员也会觉得很麻烦,所以这样做应该没啥问题..
十月小疋 2008-9-23 09:52
回复 6#地球引力 的帖子
*** 该贴被屏蔽 ***
地球引力 2008-9-23 10:45
回复 7#家齐妈妈 的帖子
哦，但是我不知道如果我们这三个月的利润有点的，但是如果弥补06年度，应该是还有亏损的，那这个利润是填0还是填什么啊。.
地球引力 2008-9-23 10:45
对，我想是应该问一下专管员的，但我们的专管员好像不是很懂的，我自己也不是很懂。[em07].
家齐妈妈 2008-9-23 11:05
当然不能填0了,要把三个月利润扣除可以弥补的亏损后的数填列,不过我觉得,还是联系专管员为好.
记得外高桥的税务所有规定,不能弥补,按当年交,清算时再退.所以最好联系专管员,不管他懂不懂都得问..
地球引力 2008-9-23 11:20
回复 11#家齐妈妈 的帖子
啊，还是有点不懂[em07] 比如说我06年利润为-500万，我这三个月的利润为10万，那难道我要填-490万，那不是我这亏的490万以后就不能弥补亏损了[em09].
tlong 2008-9-23 12:45
[quote]原帖由 [i]地球引力[/i] 于 2008-9-23 08:08 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=3564609&ptid=4565361][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
那就是说我们现在不能自行扣除以前年度的亏损，填利润的时候只能按照7-9月份的实际利润填写？
但是我查7月7号国税函[2008]635号第一条有写：
一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4 ... [/quote]
外高桥税务局一季度时以前年度的亏损是不能抵扣的，二季度申报时，通知说按上述文件，可以抵扣了，还有原15%的税率，可能在这次申报时又要动了.
sunnysh 2008-9-23 20:20
一季度不能抵扣可能是因为清算数据未导入
但之后就可以直接抵扣前几年结存下来未抵扣的那些亏损了！！.
地球引力 2008-9-23 21:22
回复 14#sunnysh 的帖子
11楼的妈妈说要把三个月利润扣除可以弥补的亏损后的数填列，我还是不懂，难道这个不是填0吗？.
家齐妈妈 2008-9-24 08:38
不知你有没有做过所得税清算,现在可以按照你这样的理解做,因为真正的数字是按照年度所得税清算的数字缴纳,多退少补,所以按照我们以前的来说,一般季度所得税都不缴纳的,等到清算时一起缴纳比较方便.因为退税手续也很麻烦..
地球引力 2008-9-24 12:19
回复 16#家齐妈妈 的帖子
我们07年度所得税清算下来了呀。然后今年1.2季度因为专管员说还是要先预交，所以就按照实际的利润交的，领导听说有这个规定了，就不让我预交，但是我不知道利润这一项到底应该填什么啊.
家齐妈妈 2008-9-24 15:52
回复LZ,今年1-3月的季度所得税是根据利润缴纳的,因为可能申报软件没弄好,根据专管员的要求,但这个季度7-9月,可以按照这个季度的利润减去2007年度的亏损数填列.当然,如果计算下来是要缴所得税的话,那还是要预缴的,不是说老板说不要缴就不缴,除非做亏.
不知我这样说,能否明白.
地球引力 2008-9-24 16:54
回复 18#家齐妈妈 的帖子
我刚刚问了税务局是说可以的，只剩下具体操作的问题。文件规定是五年内可弥补亏损。我们07年汇算清缴余下可以弥补亏损的是06年度和07年度的利润。那么我现在应该是将第三季度的数字减去06年度的亏损数填列吧？[em15].
家齐妈妈 2008-9-24 17:07
没有这么复杂,你去看一下去年的所得税清算报告,把结转下一年度可弥补的亏损减一下,就OK了!.
页:
[1]