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会计业务咨询大家

[size=6]一家广告公司，小规模企业，涉及营业税及附加（5％　；　11％）文化事业建设费（4％）、所得税（按收入的10％代征，税率25％)
有一笔业务( 无成本,代开票),开具100000元（服务业或广告业）发票给对方,对方支付100000元款项.但对方要求提取款项的97％,留存3％给广告公司，请教大家该笔业务可否操作。如果可以操作，请大家多多指点，谢谢大家了。[/size].

税后分成，可以考虑.

貌似留存公司的还不够缴税的。.

对方要求提取款项的97％,留存3％给广告公司

这个属于＂洗钱＂了
这个目前外面的行情是１２－１５％
　只留３％明显太少，税都不够的！！
　　而且有风险，除非熟悉这个人或事的！！.

这种事情还是不做为好.

不赞成这么做,除非能编出一个一旦遭遇麻烦时,能解释的通的合情合理的理由..

[table=486][tr][td=1,1,215][font=宋体][size=3][color=#000000]开票金额[/color][/size][/font][/td][td=1,1,169][font=宋体][size=3][color=#000000]a[/color][/size][/font][/td][td=1,1,102][size=3][color=#000000][font=宋体]
10,000.00 [/font][/color][/size][/td][/tr][tr][td][font=宋体][size=3][color=#000000]营业税及附加（5%）[/color][/size][/font][/td][td][font=宋体][size=3][color=#000000]b=a*5%[/color][/size][/font][/td][td][size=3][color=#000000][font=宋体]
500.00 [/font][/color][/size][/td][/tr][tr][td][font=宋体][size=3][color=#000000]附加税（11%）[/color][/size][/font][/td][td][font=宋体][size=3][color=#000000]c=b*11%[/color][/size][/font][/td][td][size=3][color=#000000][font=宋体]
55.00 [/font][/color][/size][/td][/tr][tr][td][font=宋体][size=3][color=#000000]文化事业建设费（4％[/color][/size][/font][/td][td][font=宋体][size=3][color=#000000]d=a*4%[/color][/size][/font][/td][td][size=3][color=#000000][font=宋体]
400.00 [/font][/color][/size][/td][/tr][tr][td][font=宋体][size=3][color=#000000]所得所[/color][/size][/font][/td][td][font=宋体][size=3][color=#000000]e=a*0.1[/color][/size][/font][/td][td][size=3][color=#000000][font=宋体]
1,000.00 [/font][/color][/size][/td][/tr][tr][td][font=宋体][size=3][color=#000000]纳税后留下的金额[/color][/size][/font][/td][td][font=宋体][size=3][color=#000000]f=a-b-c-d-e[/color][/size][/font][/td][td][size=3][color=#000000][font=宋体]
8,045.00 [/font][/color][/size][/td][/tr][tr][td][font=宋体][size=3][color=#000000]对方要求提取款项的97％ [/color][/size][/font][/td][td][font=宋体][size=3][color=#000000]g=a*97%[/color][/size][/font][/td][td][size=3][color=#000000][font=宋体]
9,700.00 [/font][/color][/size][/td][/tr][tr][td][font=宋体][size=3][color=#000000]在这笔生意中你的盈利[/color][/size][/font][/td][td][font=宋体][size=3][color=#000000]h=f-g[/color][/size][/font][/td][td][size=3][color=#000000][font=宋体]
-1,655.00 [/font][/color][/size][/td][/tr][/table]
代开发票常有的事，但是代开后不加收收手续费，反而倒贴税金的，不常有。

[[i] 本帖最后由 装只铃 于 2008-9-3 16:32 编辑 [/i]].

回复 7#装只铃 的帖子

看了您的计算结论明显是不合算的。那为什么有些公司就可以做呢？而且是赚钱的。.

[quote]原帖由 [i]gdshlm[/i] 于 2008-9-2 14:43 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=3424886&ptid=4554778][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
看了您的计算结论明显是不合算的。那为什么有些公司就可以做呢？而且是赚钱的。 [/quote]
瞎猜的，如果说错了，别砸我！
如果是手工开票的话，怀疑是大小头发票，留底做账的发票有可能金额很小的。.

回复 8#gdshlm 的帖子

其实，相对于不开发票而言，代开发票反而是件好事，当然，这是相对而言。

毕竟代开发票后，就这个经济行为来说，国家还是征的到税的。当然，这并不意味着代开发票行为的合法性。

但是，一般代开发票后，开票企业会要求，除各项税金以外，另外加收一定比例的手续费。

有些企业比较特殊，他们可能是处在免税期，或者注册在特殊的经济开发区，有个先征后返的优惠政策，等等。

就你们企业而言，从你所说的纳税税率和政策来看，是亏本生意。也就是说，对方要求提取款项的比例一定要小于97％，具体为多少，你按上面的计算方法测算一下，再去和对方单位谈吧。

另：这种事情少做为妙！最为财务的你没有一分钱好处，却要承担很大的风险。

[[i] 本帖最后由 装只铃 于 2008-9-2 15:26 编辑 [/i]].

[quote]原帖由 [i]胖胖鼠MM[/i] 于 2008-9-2 15:07 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=3425089&ptid=4554778][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]

瞎猜的，如果说错了，别砸我！
如果是手工开票的话，怀疑是大小头发票，留底做账的发票有可能金额很小的。 [/quote]

阴阳发票更危险，是违法行为，麻烦大了，千万不要这么干傻事！.

这个一般是开具广告发票，因为可以和增值税一样抵扣缴税的，而且很多企业都享受税务优惠，从这方面考虑一下看看是不是.

这个一般是开具广告发票，因为可以和增值税一样抵扣缴税的，而且很多企业都享受税务优惠，从这方面考虑一下看看是不是.

回复 7#装只铃 的帖子

LZ说是100000元,你少算了一个零啊。相差很多噢！.

我们公司以前找广告公司开过，对方收了12%的票点，说是行规！.

[quote]原帖由 [i]装只铃[/i] 于 2008-9-2 09:32 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=3421191&ptid=4554778][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
开票金额a
10,000.00 营业税及附加（5%）b=a*5%
500.00 附加税（11%）c=b*11%
55.00 文化事业建设费（4％d=a*4%
400.00 所得所e=1*0.1
1,000.00 纳税后留下的金额f=a-b-c-d-e
8,045.00 对方要求提取款项的97％ ... [/quote]
好象所得税计算错误?.

太危险了

[quote]原帖由 [i]gdshlm[/i] 于 2008-9-1 15:25 发表 [url=http://www.ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=3417283&ptid=4554778][img]http://www.ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
一家广告公司，小规模企业，涉及营业税及附加（5％　；　11％）文化事业建设费（4％）、所得税（按收入的10％代征，税率25％)
有一笔业务( 无成本,代开票),开具100000元（服务业或广告业）发票给对方,对方支付10000 ... [/quote]
太危险了，如果想坐牢可以开阴阳发票.

[quote]原帖由 [i]aielaine[/i] 于 2008-9-3 12:46 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=3431600&ptid=4554778][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]

好象所得税计算错误? [/quote]

LZ说，所得税是代征的，应该是不考虑成本，按收入的百分比征税。.

回复 18#装只铃 的帖子

代征所得税应该是100000*10%*25%=2500.

[quote]原帖由 [i]danny9908[/i] 于 2008-9-3 17:24 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=3434541&ptid=4554778][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
代征所得税应该是100000*10%*25%=2500 [/quote]


我认为你是对的..

[quote]原帖由 [i]danny9908[/i] 于 2008-9-3 17:24 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=3434541&ptid=4554778][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
代征所得税应该是100000*10%*25%=2500 [/quote]

我也认为代征所得税应该这样的.

应该是“带征”，不是“代征”。实行所得税带征管理的，实际上就是在缴纳流转税的同时，一并征收企业所得税。顾名思义，所谓“带征”就是“连带征收”或者“顺带征收”的意思。不是像个调税代征。所以100000*0.0555+100000*0.04 +100000*0.1*0.25＝12050元是成本。所以12％是一般通行的。好多公司是靠经济区的返税等，可以做得更低。3％不能做。还是不代开任何发票最好，有不是你自己得公司

[[i] 本帖最后由 狗妈 于 2008-9-4 17:00 编辑 [/i]].