神兜兜妈妈 2008-4-23 08:17
请教各位财务妈妈们一个问题
关于今年年底调整交际应酬费的分录怎么处理，比如说单位今年消耗了50000元交际应酬费（没有超过营收的千分之五），那么到了年底怎么调整40％和60％？还要做怎样的分录调整啊？谢谢大家了!.
虎妞妈妈 2008-4-23 09:33
不用作调整分录，只是在企业所得税清算的时候作纳税调整.
虎妞妈妈 2008-4-23 09:36
回复 1#神兜兜妈妈 的帖子
也就是说你的业务招待费50000元，清算的时候要调整出50000*40%=20000元，30000元可以税前扣除，如果30000元超过了营业收入的千分之五，那么超过部份一样要调整出来.
神兜兜妈妈 2008-4-23 10:05
回复 3#虎妞妈妈 的帖子
我晓得了，谢谢大家的帮忙，问题解决了，心里感觉很温暖！.
kkk402158 2008-4-23 14:02
早来，新的实施细则还没有出来。.