钱小猪 2008-3-17 13:06
紧急求助！！！！！！
本公司与银行做了一笔美元和人民币的掉期业务，现在分录该怎么做，业务内容如下：
2008-3-17 美元即期售汇牌价： 7.1197
2008-3-17 美元一年期售汇报价： 6.675
2008-3-17 人民币一年期定期存款： 4.14%
2008-3-17 美元一年期贷款利率： 4.57500%
美元本金设定金额： 1,000,000.00
1、 客户向银行支付人民币本金：
美元本金×即期售汇价 ￥7,119,700.00
2、 客户人民币一年定期本息合计：
人民币本金×（1＋存款年利率） ￥7,414,455.58
3、 美元借款一年本息合计：
美元本金×（1＋贷款年利率×实际天数/360） US$1,046,258.33
4、 美元一年期远期购汇所需人民币：
美元远期售汇价格×美元贷款本息合计 ￥6,983,774.38
美元借款一年本息合/（1＋存款年利率）
本息折现 =6983774.38/（1+4.14%）=6706140.172（这是我公司实际支付人民币数）
利用组合购汇所节省购汇成本为：7,414,455.58 －6,983,774.38＝430,681.21 元 利润的折现=413,559.83（公式同本息折现）
手续费=259,234.37
企业节约成本折现=154,325.46
请各位老师帮忙做一下会计分录，谢谢啦！！！！:loveliness: :loveliness: :loveliness:.
sissy妈妈 2008-3-17 16:32
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你使用新会计准则吗？
符合套期保值会计处理吗？.