渺渺眯眯 2008-2-4 13:31
急-营业税-工程分包的问题
如题.
我公司现有一笔修理劳务收入,分包给其他公司做的.
07年12月已将总收入扣除付给分包商的部分后,预估入帐并缴税.
08年1月收到全部款项,并准备计提应付分包商的部分.
请问:
1.付给分包商的部分也要再计收入吗?
2.分包商是本地公司,我公司要代扣代缴营业税吗?
3.会计处理?
谢谢.
爱囡囡 2008-2-5 10:41
你应该是按照你开票数交税，然后帮分包商开具代扣代缴税证明单.
渺渺眯眯 2008-2-5 10:54
回复 2#爱囡囡 的帖子
谢谢.
那么税金我是照常入主营业务税金?
帮分包商开代扣代缴税证明单后,这部分税金如何转出呢?.
爱囡囡 2008-2-5 14:50
税金进主营业务税金，分包的部分税金不用转出的呀，因为你转收入也是按收款数即开票数转的.
雨露妈 2008-2-5 20:10
总包按照开出发票（收入）的金额交纳营业税，如果是网上申报，其中付给分包款项部分（分包开来的发票金额）要到税务手工申报的，网上申报是差额部分。会计处理不变和其他营业税一样。手工申报的税单就是开代扣代缴的凭证，开完税凭证很麻烦的，先要到专管员那里去核定，然后再到大厅申报。最后还需要所长、专管员和大厅的工作人员签字，还需要提供总包合同、分报合同、营业执照、税务登记证、公章、申请报告和一张表格。
[[i] 本帖最后由 zhangyuyue0702 于 2008-2-5 20:14 编辑 [/i]].
爱囡囡 2008-2-6 14:02
探讨一下：网上申报时我们也不到税务手工申报的，我们的做法就是总包归总包做，只是要帮分包办代扣代缴凭证．请问一下＂税务手工申报＂是什么程序？我们没有的嘛，谢谢．.
渺渺眯眯 2008-2-13 12:15
总的来说,我还是不太明白.
前几天,查了一下税务会计的资料.书上的分录是这样做的:
收到全额货款
借:银行存款
贷:应收帐款(本公司的收入)
应付帐款(应付给分包商的款项)
代扣税金
借:应付帐款 (代扣的营业税及其他税的金额)
贷:应缴税金-
我也照做了.
就是说,我并没有将给分包商的部分计入我公司的收入.
那么,到税务局大厅去,这部分的税是在那里交呢?还是会从税款户扣?.
雨露妈 2008-2-18 14:08
[quote]原帖由 [i]爱囡囡[/i] 于 2008-2-6 14:02 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=2504765&ptid=4491638][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
探讨一下：网上申报时我们也不到税务手工申报的，我们的做法就是总包归总包做，只是要帮分包办代扣代缴凭证．请问一下＂税务手工申报＂是什么程序？我们没有的嘛，谢谢． [/quote]
手工申报是指到税务打印手工税单；网上申报打印的税单去开代扣代缴凭证是不收的，一定要大厅打印出来的税单才可开凭证。可能个各区税务规定不同，我们是浦东的。.