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会计分录

每月支付员工的社保的分录如何做??

[[i] 本帖最后由 真好妈咪 于 2007-12-18 14:19 编辑 [/i]].

回复 1#真好妈咪 的帖子

借:管理费用(公司承担)
     其他应付款(个人承担)
   贷:银行存款.

回复 2#双鱼天使 的帖子

[em08].

个人承担是不是该做其他应收款啊.

个人承担的是“其他应付款”
在支付或者计提工资时
借：生产成本
    管理费用
    营业费用
    等等。。。
贷：应付工资（包括个人承担的社保款）

支付时
借：应付工资（或者应付职工薪酬）按照你是否执行新的会计制度
   贷：银行存款
       其他应付款（社保部分）.

[quote]原帖由 [i]玉米棒[/i] 于 2007-12-18 16:31 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=2345820&ptid=4481232][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
个人承担的是“其他应付款”
在支付或者计提工资时
借：生产成本
    管理费用
    营业费用
    等等。。。
贷：应付工资（包括个人承担的社保款）

支付时
借：应付工资（或者应付职工薪酬）按照你是否执 ... [/quote]

[em18] [em11].

个人承担部分我们也是做其他应付款，因为是先扣后缴的。
发工资的时候做
借：应付工资
　　贷：银行存款
　　　　现金
　　　　其他应付款-个人保险金
缴纳社保金时
借：应付福利费-社保金（事先已计提）
　　其他应付款-个人保险金
　　贷：银行存款.

我来学习
我们是直接按实发数做的，没你们那么复杂，我们请的劳务工比较多[em04].