一维妈妈 2007-7-27 13:09
请教:固定资产的购入时间和入帐时间不一致时,该如何处理?
1.总经理购2月份购买了一台笔记本电脑,发票一直捂在他手里,今天才交给我,
我考虑两种方法1)本月固定资产入帐,但同时补提3月至7月的折旧
(这样操作,好像比较符合会计原则,但因为是在用友系统固定资产模块里做固定资产,
处理比较麻烦)
2)本月固定资产入帐,下月开始计提折旧,视同本月购入处理.
(这样,比较省事,但不知道会不会有什么风险,或者不妥当?)
WW的BBMM,请大家指导下[em19]
2.总经理以前的电脑由于1月份的交通事故报废了,他也一直没有申请固定资产报废,本月事故责任方决定按原来的购买价值赔偿,并已拿到赔款,此时总经理才提出固定资产报废申请.
这样的话,1) 2月-6月计提的累计折旧是否需要冲回?
2)如果不冲回多提的累计折旧,就这样做固定资产清理,最终超过固定资产帐面余额的部分做入营业外收入,这样操作是否也可以?
WW的BBMM,请大家指导下[em19].
helenzhang127 2007-7-28 16:22
回复 #1 一维妈妈 的帖子
我建议用第一种,
1)本月固定资产入帐,但同时补提3月至7月的折旧.
在用友系统固定资产模块里做固定资产原值增加,不是做新增,系统就会自动补提..
一维妈妈 2007-7-31 14:48
谢谢大家的建议[em01] [em01]
基本按大家建议的,1用了第1种,2了用第2种.