snowdrop913 2007-7-11 11:24
货代财务讨论处
有没有在货代行业做会计的？可以在工作问题上讨论讨论。
[[i] 本帖最后由 一桥妈妈 于 2007-8-2 08:56 编辑 [/i]].
兔子妈 2007-7-11 11:27
先报名,坐个沙发;P.
cx2004 2007-7-11 12:53
报名..我也是.
goodnessgirl 2007-7-11 20:30
我也来报名啦。就是人好少噢。.
snowdrop913 2007-7-12 08:40
8月份营业税申报要用新的申报表了，这次最主要的变化就是抵扣项要全部列明细，做货代的会计都知道货代行业抵扣项1个月有上万条呢，这么多怎么输得完（我们公司是电子申报）？[em17] 我真是头疼死了。还要有抵扣的发票号，那就是没来得及拿到发票的就不能抵扣了？我们有许多都是先对帐再让供应商开票的，那还要不要遵循权责发生制的原则了？大家有没有遇到这种事啊？大家讨论讨论！.
pigeonwyl 2007-7-12 08:55
换新表,每个区都会开会,会上都会说的.好象每个区的处理方式不完全一样..
兔子妈 2007-7-12 09:03
我是虹口区的,我们开会说头两个月可以按照类别输入总数,比如":商检费***,港口港运***,代理发票***,不过,机开的公路运输发票一定要张张输入的,说是要比对的.
我们6月的报表就用新的了,也是网上申报,但是,网上的申报系统好象还没搞好,很多附表无法打开,最后问了专管员,还是统统一个数字捏总上报.
安全起见,我们从7月开始都张张登记了,专门找个实习生做这事,实在太多了..
雨璁妈妈 2007-7-12 11:30
我也来啦[em04].
snowdrop913 2007-7-12 11:31
我公司是浦东新区十所的，当时开会的时候有一大邦人围着税务局的人，都是货代公司的，问他怎么解决，他说他也不知道，还是什么业务骨干，就照着资料读了一遍，不解决实质性问题啊。.
雨璁妈妈 2007-7-12 11:37
回复 #5 一桥妈妈 的帖子
没办法呀,我们是黄浦区的,问下来一定是要张张成本发票都要录入的,只能专人录入,有的金额很小,张数很多的,就录入一笔,先混混再说.
抵扣成本的问题,去咨询的人特多,结果还是一个,没办法的,估计制定这个制度的目的要不是想让多缴税,要不就是制定的人对货代业一窍不通..
一维妈妈 2007-7-12 11:55
报名来拉,我在虹口.税务局允许我们暂时不用一张一张输入,可以按公司类别或费用类别汇总输入.光这样我还是输了50多条记录.税务局说暂时可以汇总输入,但不保证2,3个月后还能允许汇总申报.
说实话,如果真的要控制管理的话,现在这种做法也是形式,除非真的都象增值税一样的,用税控系统管理.
但货代企业的成本发票是金额不大,费用类别繁,量特别大,这用税控的方式来做,企业劳民伤财.
我们老板说了句话很一针见血"要控制应该从开票方开始,这才是源头".除非以后大家都开月结发票,一个月一张,
这样一来可能减少成本发票的量..
一维妈妈 2007-7-12 11:58
回复 #5 一桥妈妈 的帖子
我们是会计上遵循权责发生制,税务上按税务的口径计算营业税.
在主营业务成本科目下设个预估成本科目,专门核算本月未收到发票的成本.
计算营业税的时候,把这部分剔除,不纳入扣除部分..
番茄炒蛋 2007-7-12 12:50
早上刚刚去税务局培训好回来。也是一头雾水。正好上来学习学习。.
snowdrop913 2007-7-12 13:30
我们也有预估成本这一项，看来下个月这些就不能抵扣了，要多交好多税啊！.
小毛宝宝的妈妈 2007-7-12 17:28
黄埔区的，所长答应2个月的过渡期，以后都要一票一票的输入，我的天呢
而且会计上用的是权责发生制，税务申报用的基本上是收付是限制，2种口径计算出来的营业税不可能相等的，就算到下月，下下月也不可能
这样对主管税收的财务压力很大的
想要逃走了
[em02]
哦，今天税务局发了一个电子表格格式的输入表，然后月末导入报税系统，但是他们是否知道，所要输入的发票的量到底有多大
听说已经有人向货代协会反映了，要求货代协会和税务总局协调.
一维妈妈 2007-7-12 17:50
回复 #15 小毛宝宝的妈妈 的帖子
<今天税务局发了一个电子表格格式的输入表，然后月末导入报税系统，>
现在的报税系统，可以导入EXCEL表吗？.
一维妈妈 2007-7-12 17:52
回复 #14 一桥妈妈 的帖子
呵呵，还好我们公司一开始就没把预估成本算进去计税，所以营业税这块基本上没什么影响。.
小毛宝宝的妈妈 2007-7-13 12:06
回复 #16 一维妈妈 的帖子
反正是根据填列说明操作，要月底才知道可行与否
好在这个月还可以混混.
胖晨妈 2007-7-13 14:56
公司在虹口,注册在宝山.我丛3月份起就开始每票都录入了.哭啊.
sunnysh 2007-7-13 15:06
政府制订政策很随意！.
snowdrop913 2007-7-17 10:13
货代协会最新动态： 7月6日 我会在协会会议室召开部分货代企业专题座谈会，与会企业反映了新《营业税纳税人申报办法》实施中遇到的实际问题，市财税局收到我会代表行业递交的相关报告后，由流转税处派员出席会议，听取与会企业所反映的意见。.
安宝妈妈 2007-7-17 10:55
请问下,无船承运人也是这样吗?.
yolanda1026 2007-7-18 12:53
刚想来发表一贴,问问有没有货代的,没想到已经有那么多人开始讨论了
我也是虹口的,7月份申报6月的税时就做过一次了,本以为很复杂,做了觉得还好,我们在收到发票时就先登记了,月底就可以分门别类统计做到表里了,主要不爽的是很多托收的没法入账,这样第一个月的税就会比较多,问了专管员,说没办法的,结果我们就把开票的抽出来点,少做点收入,不知会不会有问题,唉,可怜啊
看来旺旺上的货代会计妈妈还不少,大家多交流哦,有空得聚一下,说不定大家还是有业务关系的.呵呵!.
小毛宝宝的妈妈 2007-7-26 17:24
[quote]原帖由 [i]一桥妈妈[/i] 于 2007-7-16 15:13 发表 [url=http://www.ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=1839584&ptid=4444662][img]http://www.ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
货代协会最新动态： 7月6日 我会在协会会议室召开部分货代企业专题座谈会，与会企业反映了新《营业税纳税人申报办法》实施中遇到的实际问题，市财税局收到我会代表行业递交的相关报告后，由流转税处派员出席会议 ... [/quote]
那最后的结果到底出来了没有
个人觉得税务机关对货代行业基本上是属于不了解，很随意的订了一个政策:@.
snowdrop913 2007-8-2 08:56
我打电话问过货代协会，他们说这个只是向税务部门反映一些货代公司的实际情况，每个公司提的问题都不一样，有没有结果他们也不太清楚，如果有明确的文件下来他们会挂在网上，或者让我到财税网站上查。.
snowdrop913 2007-8-2 09:06
回复 #12 一维妈妈 的帖子
“我们是会计上遵循权责发生制,税务上按税务的口径计算营业税.
在主营业务成本科目下设个预估成本科目,专门核算本月未收到发票的成本.
计算营业税的时候,把这部分剔除,不纳入扣除部分.”
请问一下一维妈妈，按你们的做法，会计报表（负债表，损益表）的数据是按权责的还是收付实现的？如果是权责的，是不是只是营业税这一项要另外算？其他的就按财务软件的数据啊？那所得税到时候怎么算？
马上就要交税了，我现在还是一头雾水，麻烦你了。.
beryl_us 2007-8-2 09:38
借贵宝地一用,有没有会英文的出纳可以介绍?帮朋友问的,谢谢了!.
一维妈妈 2007-8-2 17:02
[quote]原帖由 [i]一桥妈妈[/i] 于 2007-8-2 09:06 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=1885135&ptid=4444662][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
“我们是会计上遵循权责发生制,税务上按税务的口径计算营业税.
在主营业务成本科目下设个预估成本科目,专门核算本月未收到发票的成本.
计算营业税的时候,把这部分剔除,不纳入扣除部分.”
请问一下一维妈妈， ... [/quote]
会计报表的数据是按权责发生制,但计算营业税是按收付实现制,也就是说,营业税计算的时候,要把成本中的预估部分剔除.所以我们公司的成本科目中设了个预估成本的明细科目.这样月底的时候,哪些是该归入本月成本,但发票还没到的,全部都在预估成本中归集,计算营业税的时候就好查了.
然后我们的预估成本,在次月是会红冲掉的.
所得税的话,到年底(12月份)就不能有预估了.或者到时候和税务局协商,年底还是有预估成本,如果在汇算清缴前能把预估的发票收回,就没问题,如果汇算清缴的时候,还没收到发票,那么就只好调整所得税了.
一维妈妈 2007-8-2 17:09
正好,借这里问问货代行业的BBMM们,
你们公司有付海运费到国外的代理吗?有的话,有没有帮国外的代理申请过海运费免税证明的?
急需借鉴经验啊~![em19].
snowdrop913 2007-8-3 12:23
回复 #28 一维妈妈 的帖子
谢谢一维妈妈，我也咨询过给我们公司审计的会计师，她也是这样讲的，谢谢！.
cx2004 2007-8-8 13:06
[quote]原帖由 [i]一桥妈妈[/i] 于 2007-7-12 11:31 发表 [url=http://321ww.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=1826824&ptid=4444662][img]http://321ww.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
我公司是浦东新区十所的，当时开会的时候有一大邦人围着税务局的人，都是货代公司的，问他怎么解决，他说他也不知道，还是什么业务骨干，就照着资料读了一遍，不解决实质性问题啊。 [/quote]
我们也是浦十所的....去年是作过试点单位的...所以这次改申报..没有觉得太复杂.....
浦十所的货代好象都是同一专管员.......
snowdrop913 2007-8-8 15:07
回复 #31 cx2004 的帖子
你也是十所的，请教：这个月第一次用新的营业税申报表是电子申报，发现一个问题，在“减除项目汇总表中的“本期应减除金额“是根据“减除项目名细表”的数据来的，但为什么“本期实际减除金额”是零？灰色的不能填数字？但是这2个表好像跟前面的主表没有联系，主表是可以填数字的，会不会影响下个月的申报?.
YFDBB 2007-8-8 16:28
[quote]原帖由 [i]一维妈妈[/i] 于 2007-8-2 17:09 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=1887742&ptid=4444662][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
正好,借这里问问货代行业的BBMM们,
你们公司有付海运费到国外的代理吗?有的话,有没有帮国外的代理申请过海运费免税证明的?
急需借鉴经验啊~![em19] [/quote]
是不是外汇付不出去？我们是找中国银行协商，今年不要求税务证明了。.
一维妈妈 2007-8-9 11:55
[quote]原帖由 [i]YFDBB[/i] 于 2007-8-8 16:28 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=1904155&ptid=4444662][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
是不是外汇付不出去？我们是找中国银行协商，今年不要求税务证明了。 [/quote]
付汇没有问题。只要在5万美元以下，付汇是可以付出去的，（即使是超过5万美元也没关系，可以分2-3次付）。
问题是：我们作为扣缴义务人，有代扣代缴的义务，所以要不就是帮海外公司代扣代缴税，要不就是弄到免税证明，那以后也就不用怕税务局查到了。听说，如果没有履行扣缴义务，被查到的罚款也是很厉害的。
之所以去办这个免税证明，是想避免以后税务检查的时候麻烦。.
annyjiang 2007-8-9 13:30
还好我们公司小,每月只有100多张抵扣的..
YFDBB 2007-8-13 12:02
我知道这张税单是为了付汇时用的。谁也讲不清要代扣什么税？
外汇局、税务局、银行三家讲法都不同。
不知道代扣什么税？营业税、所得税、还是什么税？
所以我们没什么义务代扣代缴.
一维妈妈 2007-8-13 15:11
回复 #36 YFDBB 的帖子
国税发[2001]139号上明确规定了，货代企业是有代扣代缴的义务的。
确实，问题是现在很多税务局的人都不知道我们该缴什么税。
是按外国运输企业算，按核定利润率计算缴纳营业税，所得税(算下来4.65％的税率），还是按预提所得税按10％缴纳。众说纷纭。.
一维妈妈 2007-8-13 15:56
顺便想问问各位在货代公司做财务的BBMM们，你们对货代业务了解吗？
一直很犹豫，做货代的财务是否需要更多的了解货代业务？.
YFDBB 2007-8-13 15:59
[quote]原帖由 [i]一维妈妈[/i] 于 2007-8-13 15:11 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=1915980&ptid=4444662][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
国税发[2001]139号上明确规定了，货代企业是有代扣代缴的义务的。
确实，问题是现在很多税务局的人都不知道我们该缴什么税。
是按外国运输企业算，按核定利润率计算缴纳营业税，所得税(算下来4.65％的税率 ... [/quote]
现在基本上都有“避免双重征税协定、互免海运企业国际运输收入协定、海运协定以及其他有关协议或者换文”
所以，没有要代扣代缴的税了。.
一维妈妈 2007-8-13 16:16
回复 #39 YFDBB 的帖子
避免双重协定是有的，所以申请免税证明的依据也就是避免双重协定。
但问题是，税务局是否能认同货代公司支付给海外代理的海运费符合《避免双重协定》的范围。.
YFDBB 2007-8-13 16:24
避免双重征税协定
互免海运企业国际运输收入协定
等等，都是国家与国家之间签署的，税务局没有理由不认同的。
关键有时候付汇时，银行要求提供其中一联或复印件。这个比较麻烦，船公司一般都有就是不大愿意提供，怕麻烦。.
一维妈妈 2007-8-13 18:11
[quote]原帖由 [i]YFDBB[/i] 于 2007-8-13 16:24 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=1916321&ptid=4444662][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
避免双重征税协定
互免海运企业国际运输收入协定
等等，都是国家与国家之间签署的，税务局没有理由不认同的。
关键有时候付汇时，银行要求提供其中一联或复印件。这个比较麻烦，船公司一般都有就是不大愿意提 ... [/quote]
不对的。避免双重协定是国家与国家间签订的，但和海运费相关的内容只是很笼统的一段话，那么货代公司支付给海外代理的运费是否符合其中的“通过运输取得的收入”，那么就要由税务局另外出文来定义。而根据税务总局的文件，必须是货代公司直接支付给海外船公司的，才认同。------也就是符合申请免税条件。如果是支付给海外无船承运人的，是不符合税务局对“通过运输取得的收入”的定义，那么他们可以认定这不适用《避免双重协定》。.
一维妈妈 2007-8-13 18:14
楼上的YFDBB，看你的帖子，你应该也是了解过这方面问题的吧？
能不能说说你从税务局或银行或外管局了解到的信息？具体点。给大家参考参考吧。.
YFDBB 2007-8-16 16:28
[quote]原帖由 [i]一维妈妈[/i] 于 2007-8-13 18:14 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=1916652&ptid=4444662][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
楼上的YFDBB，看你的帖子，你应该也是了解过这方面问题的吧？
能不能说说你从税务局或银行或外管局了解到的信息？具体点。给大家参考参考吧。 [/quote]
其实我也只是知道皮毛而已，不知道你事务中遇到什么问题？我可以帮你找有关专家问问。.
一维妈妈 2007-8-16 23:02
回复 #44 YFDBB 的帖子
先谢谢YFDBB [em01]
因为正在办理这个免税证明,遇到些困难了.税务局不批.
如能帮我找个专家咨询下,帮我理理顺思路,那就太感谢啦.
可以短我电话,电话里谈吗?写一下子写不清楚.
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