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请教关于公司往来的帐务处理!

我公司有两个独立的法人公司A和B，彼此不存在投资与被投资的关系，其中A公司欠其他公司800W，挂在“其他应付款”下，A公司已不发生业务，处于0申报状态。公司全部业务都发生在B公司，是查帐征收性质的，现在老板想将800W划到A公司去还欠款，帐务上我的处理是这样：B公司挂在“其他应收款-A公司”上；A公司挂在“其他应付款-B公司”上，同时冲欠款，不知道是否合理，符合税务上的要求吗，长期挂在应收应付款上有什么问题吗，如果到年底拿B公司的净利润去冲”其他应收款”行吗，涉及到税收吗？

不知道我表述的清楚吗，请大家帮帮我，谢谢！

看到圈子里有这么多做财务的MM真的很高兴,今后在工作有什么问题可以有地方探讨和学习了.

[em03].

回复 #1connie815 的帖子

如果A公司打算正常清算，最近一年的其他应付款明细是查账重点，你的情况应该很容易被税务局质疑。而且你不是说A公司欠欠其他公司800W，挂在“其他应付款”下，后面又变成A公司挂在“其他应付款-B公司”上，是怎么回事？随意变更债权人？.

A公司在债务没还清前不会关,只是没有业务再放在里面,每个月0申报,当然帐户里也没有钱.现在公司里的主要业务在B公司内,所以将B公司的钱转入A公司,这之间的划款只能挂在其他应收应付款上了,然后将款还给其他公司,冲其他应付款,不是直接将其他公司的欠款转到B公司的名下.

我不知道A和B的往来帐长期挂着,有什么影响吗,税务所会质疑吗,象这种情况有其他好的处理方式吗,请指教..

回复 #3connie815 的帖子

我是做税的，会计不熟。刚做过一家清算，也是有其他应付长期挂账，会被质疑的，因为对于要清算的公司，税局关注的是债务。如果是外资，就更加容易被质疑了。我想应该可以做为B公司放弃债权处理，但是没有碰到过，不太有把握。最好查一查是不是A应该确认为营业外收入，交所得税。（抱歉，会计不熟）
还有，如果AB税率不同，考虑一下是不是有转移定价的问题。.

回复 #4gujieyun 的帖子

＃4说得没错。A应该做营业外收入。
B公司处理，先做其他应收款，等A关闭再说了.

借：银存
   贷：营外收


借：其他应付
   贷：银存

A公司不会是赢利的公司吧

问题是B公司以后的帐咋走呢.

我觉得A和B可以就800万签一份借款协议，A向B借800万，用来偿还其他公司的债务，帐务上处理A可以挂在“其他应付款－B公司”，或“长期借款”，视情况定。B公司挂“其他应收款”。这样应该不会涉及缴纳所得税。
将800万作为“营业外收入”不合理。这不属于A公司的收入，不需确认收入，缴纳所得税。.

回复 #7ritazhou 的帖子

恩，不过这样还是解决不了1楼不想应收应付长期挂账的问题。.

回复 #8gujieyun 的帖子

不想挂帐的话就要做放弃债权,A计入“资本公积”，如果A公司亏损超过800万的话,也无需补缴所得税,否则就要缴所得税。
另外，如果B不想拿回800万了的话，可以作为增资投入A，那就不会有挂帐问题了。.

回复 #9ritazhou 的帖子

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